Сроки сдачи РСВ в 2025 году
Пунктом 7 статьи 431 Налогового кодекса срок сдачи для РСВ – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Сроки сдачи РСВ в 2025 году:
- 27.01.2025 г. – для РСВ за 2024 год;
- 25.04.2025 г. – для РСВ за первый квартал 2025 год;
- 25.07.2025 г. – для РСВ за полугодие 2025 года;
- 25.10.2025 г. – для РСВ за 9 месяцев 2025 года;
- 27.01.2026 г. – для РСВ за 2025 год.
Для сдачи отчета за 2024 год нужно применять ту форму, которая действовала в течение 2024 года.
#бератор_изменения
После новогодних праздников одним из главных дел – это подготовка к сдаче РСВ за 2024 год. Успеть нужно до 27 января 2025 года.
Пунктом 7 статьи 431 Налогового кодекса срок сдачи для РСВ – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Сроки сдачи РСВ в 2025 году:
- 27.01.2025 г. – для РСВ за 2024 год;
- 25.04.2025 г. – для РСВ за первый квартал 2025 год;
- 25.07.2025 г. – для РСВ за полугодие 2025 года;
- 25.10.2025 г. – для РСВ за 9 месяцев 2025 года;
- 27.01.2026 г. – для РСВ за 2025 год.
Для сдачи отчета за 2024 год нужно применять ту форму, которая действовала в течение 2024 года.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Оплата труда и налоги — Отчетность в налоговую инспекцию — Расчет по страховым взносам
Форма расчета по страховым взносам утверждена приказом ФНС России от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@.Для сдачи отчета за 2024 год нужно применять ту форму, которая действовала в течение 2024 года.
Налог на прибыль и НДС при выплате дивидендов имуществом
При выплате дивидендов имуществом право собственности на это имущество, ранее принадлежавшее организации, переходит к ее участникам. Поэтому такая передача имущества признается реализацией.
Стоимость переданного имущества подлежит включению в состав доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Полученный доход можно уменьшить на стоимость реализованного имущества (ст. 268 НК РФ).
Также передача организацией имущества в счет выплаты учредителям дивидендов является объектом обложения НДС.
#бератор_изменения
При выплате дивидендов имуществом возникает налоговая база для налога на прибыль и НДС. Письмо Минфина от 3 декабря 2024 г. № 03-07-11/121626.
При выплате дивидендов имуществом право собственности на это имущество, ранее принадлежавшее организации, переходит к ее участникам. Поэтому такая передача имущества признается реализацией.
Стоимость переданного имущества подлежит включению в состав доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Полученный доход можно уменьшить на стоимость реализованного имущества (ст. 268 НК РФ).
Также передача организацией имущества в счет выплаты учредителям дивидендов является объектом обложения НДС.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Налог на прибыль — Доходы, облагаемые налогом на прибыль — Выручка от реализации товаров (работ, услуг)
Объектом налогообложения по налогу на прибыль признается выручка от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, уменьшенная на величину произведенных расходов (ст. 247, 248 НК РФ).
Когда включать в налоговую базу стоимость оказанной услуги
Стоимость услуги нужно включить в налоговую базу по прибыли по факту ее оказания, даже если заказчик отказался подписать акт. Письмо Минфина от 24 октября 2024 г. № 03-03-06/1/103272.
Стороны договора оказания услуг чаще всего подписывают акт, которым подтверждается, что необходимые действия совершены. Но обязанности такой в законе нет, поэтому об оформлении факта окончания оказания услуг актом должно быть прописано в договоре.
Для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль определено, что доход от услуги возникает тогда, когда ее оказали, независимо от факта поступления денег (ст. 271 НК РФ).
Минфин в письме от 24 октября 2024 г. № 03-03-06/1/103272 пояснил, что это справедливо и в случае, если заказчик не подписал акт об оказании услуг.
Если при этом есть решение суда, из которого следует, что условия договора по оказанию услуг выполнены, в этом случае исполнитель должен учесть стоимость услуг в прибыльной базе в том периоде, когда они были оказаны.
#бератор_изменения
Стоимость услуги нужно включить в налоговую базу по прибыли по факту ее оказания, даже если заказчик отказался подписать акт. Письмо Минфина от 24 октября 2024 г. № 03-03-06/1/103272.
Стороны договора оказания услуг чаще всего подписывают акт, которым подтверждается, что необходимые действия совершены. Но обязанности такой в законе нет, поэтому об оформлении факта окончания оказания услуг актом должно быть прописано в договоре.
Для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль определено, что доход от услуги возникает тогда, когда ее оказали, независимо от факта поступления денег (ст. 271 НК РФ).
Минфин в письме от 24 октября 2024 г. № 03-03-06/1/103272 пояснил, что это справедливо и в случае, если заказчик не подписал акт об оказании услуг.
Если при этом есть решение суда, из которого следует, что условия договора по оказанию услуг выполнены, в этом случае исполнитель должен учесть стоимость услуг в прибыльной базе в том периоде, когда они были оказаны.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Налог на прибыль — Виды доходов — Виды доходов
Доход фирмы – важнейший показатель для расчета налогооблагаемой прибыли.
Все доходы строго классифицированы. Причем в бухгалтерском учете существует своя группировка доходов, в налого
Все доходы строго классифицированы. Причем в бухгалтерском учете существует своя группировка доходов, в налого
Оплата новогоднего праздника для работников: платим ли страховые взносы?
Нужно ли платить страховые взносы со стоимости услуги по проведению культурно-массового мероприятия, организуемого работодателем для своих работников, разъяснил Минфин России в письме от 13 декабря 2024 г. № 03-15-06/126025.
Согласно пункту 7 статьи 421 НК РФ, доходы работников в натуральной форме облагаются не только НДФЛ, но и страховыми взносами.
На организацию, производящую выплаты работникам, т.е. на работодателя, возложена обязанность ведения учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты.
Минфин России отмечает, если при оплате услуги по проведению культурно-массового мероприятия, организованного работодателем для своих работников, имеется возможность определения расходов организации на каждого работника, то стоимость таких услуг облагается страховыми взносами.
Такая выплата считается выплатой в натуральной форме в рамках трудовых отношений.
#бератор_изменения
Нужно ли платить страховые взносы со стоимости услуги по проведению культурно-массового мероприятия, организуемого работодателем для своих работников, разъяснил Минфин России в письме от 13 декабря 2024 г. № 03-15-06/126025.
Согласно пункту 7 статьи 421 НК РФ, доходы работников в натуральной форме облагаются не только НДФЛ, но и страховыми взносами.
На организацию, производящую выплаты работникам, т.е. на работодателя, возложена обязанность ведения учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты.
Минфин России отмечает, если при оплате услуги по проведению культурно-массового мероприятия, организованного работодателем для своих работников, имеется возможность определения расходов организации на каждого работника, то стоимость таких услуг облагается страховыми взносами.
Такая выплата считается выплатой в натуральной форме в рамках трудовых отношений.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Оплата труда и налоги — Страховые взносы — Плательщики взносов, объект обложения
Плательщиками страховых взносов в системе обязательного страхования являются страхователи. Страхователи - это лица, которые участвуют в отношениях страхования наряду со страховщиком (
Сроки сдачи уведомлений по НДФЛ и страховым взносам в 2025 году
Региональные инспекторы напоминают о сроках сдачи уведомлений по НДФЛ и страховым взносам в 2025 году.
Далее не позднее 3 февраля уведомление по НДФЛ нужно подать за период с 23.01.2025 по 31.01.2025 (код периода 21/11).
Сроки уплаты НДФЛ – до 28 числа текущего месяца и до 5 числа месяца, следующего за расчетным. Поэтому за январь 2025 года оплатить НДФЛ не позднее 28 января и 5 февраля.
Страховые взносы оплачиваются за декабрь 2024 года не позднее 28 января. Уведомление об исчисленных суммах страховых взносов за декабрь 2024 года подавать не нужно, т.к. до 27 января нужно сдать РСВ за 2024 год.
Региональные инспекторы отмечают, что при отправке уведомлений необходимо проверить, верно ли указан налоговый (отчетный) период, КБК, ОКТМО, КПП. В случае обнаружения ошибок направить новое уведомление с верными данными, но только до срока подачи расчета.
Уведомления на каждый месяц 2025 года. Шпаргалка
#бератор_изменения
Региональные инспекторы напоминают о сроках сдачи уведомлений по НДФЛ и страховым взносам в 2025 году.
В январе работодателям нужно подать одно уведомление по НДФЛ за период с 01.01.2025 по 22.01.2025 (код периода 21/01). Срок сдачи – 27.01.2025.
Далее не позднее 3 февраля уведомление по НДФЛ нужно подать за период с 23.01.2025 по 31.01.2025 (код периода 21/11).
Сроки уплаты НДФЛ – до 28 числа текущего месяца и до 5 числа месяца, следующего за расчетным. Поэтому за январь 2025 года оплатить НДФЛ не позднее 28 января и 5 февраля.
Страховые взносы оплачиваются за декабрь 2024 года не позднее 28 января. Уведомление об исчисленных суммах страховых взносов за декабрь 2024 года подавать не нужно, т.к. до 27 января нужно сдать РСВ за 2024 год.
Региональные инспекторы отмечают, что при отправке уведомлений необходимо проверить, верно ли указан налоговый (отчетный) период, КБК, ОКТМО, КПП. В случае обнаружения ошибок направить новое уведомление с верными данными, но только до срока подачи расчета.
Уведомления на каждый месяц 2025 года. Шпаргалка
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Оплата труда и налоги — Уплата НДФЛ — Уведомление об исчисленном НДФЛ
До уплаты налога в ИФНС нужно подать Уведомление об исчисленных суммах налогов. Его подают, чтобы инспекторы смогли распределить денежные средства в уплату того или нового налога, взносов
Что изменилось в работе бухгалтера на этой неделе?
За эту неделю, с 4 - 10 января, произошли важные изменения в работе бухгалтерии. Узнайте о самом важном из нашей рассылки!
#бератор_обзор
За эту неделю, с 4 - 10 января, произошли важные изменения в работе бухгалтерии. Узнайте о самом важном из нашей рассылки!
#бератор_обзор
Когда в декрете накапливаются дни ежегодного оплачиваемого отпуска?
Понятия «декрет» нет в Трудовом кодексе. Под ним понимают периоды отпусков:
- по беременности и родам;
- по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- по уходу за ребенком до 3 лет.
Так вот, дни ежегодного оплачиваемого отпуска накапливаются только во время больничного по беременности и родам.
С момента начала отпуска по уходу за ребенком дни отпуска не копятся, то есть указанный отпуск не включается в стаж работы, дающий право на ежегодный оплачиваемый отпуск.
В стаж работы, который дает право на ежегодный основной оплачиваемый отпуск, не включают период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет (ч. 2 ст. 121 ТК РФ). Но на отпуск по беременности и родам данное правило не распространяется. Дни ежегодного очередного отпуска накапливаются так же, как если бы женщина работала.
Об этом напомнил СФР на своем телеграмм-канале.
#бератор_изменения
Дни ежегодного оплачиваемого отпуска накапливаются только во время больничного по беременности и родам. Об этом разъясняет СФР на своем телеграмм-канале.
Понятия «декрет» нет в Трудовом кодексе. Под ним понимают периоды отпусков:
- по беременности и родам;
- по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- по уходу за ребенком до 3 лет.
Так вот, дни ежегодного оплачиваемого отпуска накапливаются только во время больничного по беременности и родам.
С момента начала отпуска по уходу за ребенком дни отпуска не копятся, то есть указанный отпуск не включается в стаж работы, дающий право на ежегодный оплачиваемый отпуск.
В стаж работы, который дает право на ежегодный основной оплачиваемый отпуск, не включают период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет (ч. 2 ст. 121 ТК РФ). Но на отпуск по беременности и родам данное правило не распространяется. Дни ежегодного очередного отпуска накапливаются так же, как если бы женщина работала.
Об этом напомнил СФР на своем телеграмм-канале.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Оплата труда и налоги — Отпуск по беременности и родам — Отпуск по беременности и родам
Женщинам предоставляют отпуска по беременности и родам. После этого отпуска работница может написать заявление на отпуск по уходу за ребенком или выйти на работу.
Имейте в виду,
Имейте в виду,
Как переводить кВт в ЛС
Для расчета транспортного налога киловатты нужно перевести в лошадиные силы по установленному соотношению. Письмо ФНС от 22 ноября 2024 г. № БС-2-21/17600@.
Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов РФ в зависимости от мощности двигателя транспортного средства.
ФНС напоминает, что, если в технической документации на транспортное средство мощность его двигателя указана в метрических единицах мощности (кВт), для перерасчета их в лошадиные силы ФНС рекомендует использовать соотношение 1 киловатт-час = 1,35962 лошадиные силы.
#бератор_изменения
Для расчета транспортного налога киловатты нужно перевести в лошадиные силы по установленному соотношению. Письмо ФНС от 22 ноября 2024 г. № БС-2-21/17600@.
Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов РФ в зависимости от мощности двигателя транспортного средства.
ФНС напоминает, что, если в технической документации на транспортное средство мощность его двигателя указана в метрических единицах мощности (кВт), для перерасчета их в лошадиные силы ФНС рекомендует использовать соотношение 1 киловатт-час = 1,35962 лошадиные силы.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Другие налоги — Транспортный налог — Налоговые ставки по транспортному налогу
Транспортный налог относится к числу региональных налогов. Но базовые ставки по этому налогу установлены федеральным законодательством, а именно, пунктом 1 статьи 361 Налогового кодекса.
НДС при уступке права требования возмещения убытков
Минфин в письме от 18 ноября 2024 г. № 03-07-11/113885 разъяснил, что операции по уступке права требования возмещения убытков признаются объектом обложения НДС в общем порядке.
Никаких особенностей определения базы по НДС при уступке права требования возмещения убытков НК РФ не устанавливает. Поэтому при уступке указанных имущественных прав первоначальный кредитор (цедент) определяет базу по НДС в соответствии с пунктом 2 статьи 153 НК РФ: она определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной форме, включая оплату ценными бумагами.
Фирма, купившая право требования дебиторской задолженности (цессионарий, новый кредитор), в свою очередь, может:
- сама истребовать деньги с дебитора;
- еще раз перепродать право требования этой задолженности.
Если новый кредитор, получивший право требования возмещения убытков, осуществляет последующую уступку этого права требования, то суммы НДС, предъявленные ему первоначальным кредитором по правам требования возмещения убытков, принимаются к вычету.
Если же новый кредитор не осуществляет последующую уступку права требования возмещения убытков, а происходит погашение соответствующего обязательства, то суммы возмещения убытков по денежному требованию, уступленному первоначальным кредитором, новым кредитором в базу по НДС не включаются. Также он не может принять к вычету суммы НДС, предъявленные ему первоначальным кредитором.
#бератор_изменения
Минфин в письме от 18 ноября 2024 г. № 03-07-11/113885 разъяснил, что операции по уступке права требования возмещения убытков признаются объектом обложения НДС в общем порядке.
Никаких особенностей определения базы по НДС при уступке права требования возмещения убытков НК РФ не устанавливает. Поэтому при уступке указанных имущественных прав первоначальный кредитор (цедент) определяет базу по НДС в соответствии с пунктом 2 статьи 153 НК РФ: она определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной форме, включая оплату ценными бумагами.
Фирма, купившая право требования дебиторской задолженности (цессионарий, новый кредитор), в свою очередь, может:
- сама истребовать деньги с дебитора;
- еще раз перепродать право требования этой задолженности.
Если новый кредитор, получивший право требования возмещения убытков, осуществляет последующую уступку этого права требования, то суммы НДС, предъявленные ему первоначальным кредитором по правам требования возмещения убытков, принимаются к вычету.
Если же новый кредитор не осуществляет последующую уступку права требования возмещения убытков, а происходит погашение соответствующего обязательства, то суммы возмещения убытков по денежному требованию, уступленному первоначальным кредитором, новым кредитором в базу по НДС не включаются. Также он не может принять к вычету суммы НДС, предъявленные ему первоначальным кредитором.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — НДС — Уступка права требования — Фирма является первоначальным кредитором (цедентом)
При первичной уступке права требования первоначальный кредитор исчисляет НДС с суммы превышения полученного дохода над суммой денежного требования, которую должен заплатить должник (п. 1 с
Понижающий коэффициент для платоновского сбора отменяется
Федеральным законом от 6 апреля 2011 года № 68-ФЗ была введена плата, взимаемая в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автодорогам грузовыми транспортными средствами с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, с владельцев таких автотранспортных средств.
Базовый размер платы в систему «Платон» составляет 3,73 руб. за 1 км пути.
При этом правительством была установлена временная скидка к тарифу – понижающий коэффициент (0,51), а с 1 февраля каждого календарного года проводится индексация платы на размер годовой инфляции.
Минтранс разработал проект постановления, которым устанавливается поэтапная отмена скидки при расчете платы за проезд грузового транспорта по федеральным дорогам.
Так, с 1 февраля 2026 года понижающий коэффициент составит 0,75. В этом случае с учетом ежегодной индексации тарифа на уровень инфляции размер платы составит 5,1 рублей за 1 км пути.
Полностью от использования понижающего коэффициента к тарифу платоновского сбора откажутся с 1 февраля 2028 года.
Проект постановления опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.
#бератор_изменения
Временная скидка к тарифу платежей в систему Платон будет отменена. Сообщение Минтранса от 27 декабря 2024 г.
Федеральным законом от 6 апреля 2011 года № 68-ФЗ была введена плата, взимаемая в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным автодорогам грузовыми транспортными средствами с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, с владельцев таких автотранспортных средств.
Базовый размер платы в систему «Платон» составляет 3,73 руб. за 1 км пути.
При этом правительством была установлена временная скидка к тарифу – понижающий коэффициент (0,51), а с 1 февраля каждого календарного года проводится индексация платы на размер годовой инфляции.
Минтранс разработал проект постановления, которым устанавливается поэтапная отмена скидки при расчете платы за проезд грузового транспорта по федеральным дорогам.
Так, с 1 февраля 2026 года понижающий коэффициент составит 0,75. В этом случае с учетом ежегодной индексации тарифа на уровень инфляции размер платы составит 5,1 рублей за 1 км пути.
Полностью от использования понижающего коэффициента к тарифу платоновского сбора откажутся с 1 февраля 2028 года.
Проект постановления опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.
#бератор_изменения
Оплата переезда иностранца для найма: налогообложение
Налогоплательщик вправе учитывать в составе расходов для целей налогообложения прибыли затраты, при условии, что они соответствуют критериям статьи 252 НК РФ, то есть являются экономически оправданными и документально подтвержденными и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Расходы на будущее трудоустройство физлиц не включают в базу по налогу на прибыль. Они не являются экономически обоснованными: об экономическом обосновании расходов свидетельствуют трудовые отношения между компанией и работниками, а в указанной ситуации трудовые отношения еще не установлены (а возможно, и не будут установлены).
Также на выплаты физлицам, у которых нет трудовых отношений с организацией, не начисляют страховые взносы. Взносами облагают только выплаты лицам, которые производят после оформления трудовых отношений.
Что касается НДФЛ, то оплату за налогоплательщика товаров (работ, услуг) или имущественных прав в его интересах признают доходом в натуральной форме и облагают НДФЛ.
#бератор_изменения
Минфин разъяснил, как учитывать при налогообложении траты на переезд работников к месту трудоустройства. Письмо от 19 ноября 2024 г. № 03-03-06/1/114729.
Налогоплательщик вправе учитывать в составе расходов для целей налогообложения прибыли затраты, при условии, что они соответствуют критериям статьи 252 НК РФ, то есть являются экономически оправданными и документально подтвержденными и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
Расходы на будущее трудоустройство физлиц не включают в базу по налогу на прибыль. Они не являются экономически обоснованными: об экономическом обосновании расходов свидетельствуют трудовые отношения между компанией и работниками, а в указанной ситуации трудовые отношения еще не установлены (а возможно, и не будут установлены).
Также на выплаты физлицам, у которых нет трудовых отношений с организацией, не начисляют страховые взносы. Взносами облагают только выплаты лицам, которые производят после оформления трудовых отношений.
Что касается НДФЛ, то оплату за налогоплательщика товаров (работ, услуг) или имущественных прав в его интересах признают доходом в натуральной форме и облагают НДФЛ.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Налог на прибыль — Классификация — Расходы, которые уменьшают прибыль
Расходами для целей налога на прибыль признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) на
Новая форма декларации по УСН за 2024 год
За 2024 год нужно отчитаться по новой форме. Изменений немного. Важно не перепутать бланки и во время проверить, какая форма представлена в вашей учетной программе.
#бератор_главнаятема
За 2024 год нужно отчитаться по новой форме. Изменений немного. Важно не перепутать бланки и во время проверить, какая форма представлена в вашей учетной программе.
#бератор_главнаятема
С 1 января действуют повышенные размеры суточных для разъездных работников
С 1 января 2025 года увеличен необлагаемый лимит суточных зарубежной поездки для сотрудников, постоянная работа которых проходит в пути или имеет разъездной характер. Федеральный закон от 29 ноября 2024 г. № 416-ФЗ.
Поправки внесены в пункт 1 статьи 217 Налогового кодекса.
Новый лимит действует для зарубежных поездок в отношении:
- суточных «разъездного» работника;
- полевого довольствия для работников, работающих в полевых условиях или участвующих в работах экспедиционного характера;
- надбавки за вахтовый метод работы, выплачиваемой взамен суточных лицам, выполняющим работы вахтовым методом, за каждый день пребывания в местах производства работ в период вахты и за фактические дни нахождения в пути.
При выполнении работы (нахождении в пути) на территории РФ суточные, по-прежнему, составляют 700 руб.
#бератор_изменения
С 1 января 2025 года увеличен необлагаемый лимит суточных зарубежной поездки для сотрудников, постоянная работа которых проходит в пути или имеет разъездной характер. Федеральный закон от 29 ноября 2024 г. № 416-ФЗ.
Поправки внесены в пункт 1 статьи 217 Налогового кодекса.
Так, с 2500 руб. до 3500 руб. повышена сумма суточных, которая не облагается НДФЛ и страховыми взносами (п.1 ст. 217 НК РФ).
Новый лимит действует для зарубежных поездок в отношении:
- суточных «разъездного» работника;
- полевого довольствия для работников, работающих в полевых условиях или участвующих в работах экспедиционного характера;
- надбавки за вахтовый метод работы, выплачиваемой взамен суточных лицам, выполняющим работы вахтовым методом, за каждый день пребывания в местах производства работ в период вахты и за фактические дни нахождения в пути.
При выполнении работы (нахождении в пути) на территории РФ суточные, по-прежнему, составляют 700 руб.
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Оплата труда и налоги — Компенсации — Выплаты сотрудникам с разъездным характером работы
Работы имеют разъездной характер, если при их выполнении осуществляются регулярные служебные поездки в пределах обслуживаемой территории. Если же сотрудник с разъездным характером раб
Социальные вычеты за 2024 год можно получить без декларации
За 2024 год социальные налоговые вычеты можно получить без представления декларации. Об этом напоминают региональные инспекторы.
В таком случае не нужны чеки, договоры и другие документы. Их заменяет справка об оплате услуг, которая подтверждают фактические расходы на лечение, обучение, фитнес и др. На каждый вид расходов предусмотрен отдельный документ.
Для получения справки физическому лицу нужно лично обратиться в организацию, оказавшую услугу. Справка выдается по заявлению – на бумаге или в электронном виде.
Региональные инспекторы рекомендуют выбрать именно электронный вариант.
Читайте подробности: Социальные вычеты в упрощенном порядке с 1 января 2024 года
#бератор_изменения
За 2024 год социальные налоговые вычеты можно получить без представления декларации. Об этом напоминают региональные инспекторы.
В таком случае не нужны чеки, договоры и другие документы. Их заменяет справка об оплате услуг, которая подтверждают фактические расходы на лечение, обучение, фитнес и др. На каждый вид расходов предусмотрен отдельный документ.
Для получения справки физическому лицу нужно лично обратиться в организацию, оказавшую услугу. Справка выдается по заявлению – на бумаге или в электронном виде.
Региональные инспекторы рекомендуют выбрать именно электронный вариант.
Читайте подробности: Социальные вычеты в упрощенном порядке с 1 января 2024 года
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Оплата труда и налоги — Налоговые вычеты по НДФЛ — Социальные вычеты
Человек вправе получить социальный вычет, если он:
официально работает на территории РФ;
получает зарплату, облагаемую по налоговой ставке 13%;
предъявил документы, которые подтве
официально работает на территории РФ;
получает зарплату, облагаемую по налоговой ставке 13%;
предъявил документы, которые подтве
Как оплачивается командировка, если работник едет поездом в выходные дни?
Время работника в пути в командировку или из нее, приходящееся на выходные или нерабочие праздничные дни, нужно оплачивать по правилам оплаты работы в выходные или нерабочие праздничные дни. Разъяснения Роструда России.
Работнику положена оплата за работу в выходной или нерабочий праздничный день, проведенный в командировке, если он в такой день:
- специально командирован для работы;
- привлечен к работе в выходной в командировке;
- выехал в командировку;
- вернулся из командировки;
- находился в пути к месту командировки или обратно.
Так разъяснил Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф.
Читайте по теме: Как оплатить выходной в командировке
#бератор_изменения
Время работника в пути в командировку или из нее, приходящееся на выходные или нерабочие праздничные дни, нужно оплачивать по правилам оплаты работы в выходные или нерабочие праздничные дни. Разъяснения Роструда России.
Работнику положена оплата за работу в выходной или нерабочий праздничный день, проведенный в командировке, если он в такой день:
- специально командирован для работы;
- привлечен к работе в выходной в командировке;
- выехал в командировку;
- вернулся из командировки;
- находился в пути к месту командировки или обратно.
Поэтому независимо от того, на каком транспорте ехал работник в командировку в выходной, нужно оплатить этот день в повышенном размере или с предоставлением выходного.
Так разъяснил Роструд России на сайте Онлайнинспекция.рф.
Читайте по теме: Как оплатить выходной в командировке
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Оплата труда и налоги — Доплаты — Доплата за работу в праздничные и выходные дни
Работа в выходные и нерабочие праздничные дни, как правило, запрещена (ст. 113 ТК РФ). Но есть случаи, когда работников можно привлечь в выходные или праздничные дни.
Как привлечь сотрудника
Как привлечь сотрудника
Параметры федерального инвествычета по налогу на прибыль
Постановлением от 28 ноября 2024 г. № 1638 Правительство РФ утвердило параметры федерального инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль на 2025 год.
Размер федерального инвестиционного вычета составит 3%. На данную величину может быть уменьшен платеж по налогу на прибыль при условии, что эти средства будут инвестированы в развитие производства.
Право на федеральный инвестиционный налоговый вычет предоставлено организациям, осуществляющим добычу полезных ископаемых, и компаниям сферы обрабатывающих производств (за исключением производства пищевых продуктов, напитков и табачных изделий).
Также право на федеральный инвестиционный налоговый вычет предоставлено:
- организациям, обеспечивающим потребителей электрической энергией, газом и паром;
- гостиницам и предприятиям общественного питания;
- организациям, занимающимся научными исследованиями и разработками;
- организациям, сфер информационных технологий и телекоммуникаций.
Установлены категории основных средств и НМА, к которым можно принять вычет.
Расчет федерального инвестиционного вычета по налогу на прибыль
#бератор_изменения
Постановлением от 28 ноября 2024 г. № 1638 Правительство РФ утвердило параметры федерального инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль на 2025 год.
Размер федерального инвестиционного вычета составит 3%. На данную величину может быть уменьшен платеж по налогу на прибыль при условии, что эти средства будут инвестированы в развитие производства.
Право на федеральный инвестиционный налоговый вычет предоставлено организациям, осуществляющим добычу полезных ископаемых, и компаниям сферы обрабатывающих производств (за исключением производства пищевых продуктов, напитков и табачных изделий).
Также право на федеральный инвестиционный налоговый вычет предоставлено:
- организациям, обеспечивающим потребителей электрической энергией, газом и паром;
- гостиницам и предприятиям общественного питания;
- организациям, занимающимся научными исследованиями и разработками;
- организациям, сфер информационных технологий и телекоммуникаций.
Установлены категории основных средств и НМА, к которым можно принять вычет.
Расчет федерального инвестиционного вычета по налогу на прибыль
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Налог на прибыль — Для российской фирмы — Ставки и расчет налога с прибыли от основной деятельности
Общая ставка налога на прибыль (ст. 284 НК РФ) составляет: до 2024 года - 20%; с 1 января 2025 года - 25%. Повышение ставки установлено Федеральным законом от 12 июля 2024 г. № 176-ФЗ. Также произошли изменен
Продлен временный порядок перевода сотрудников к другому работодателю до конца 2025 года
Продлен временный порядок перевода сотрудников организаций, приостановивших работу, до конца 2025 года. Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2024 г. № 1902.
Для работников компаний, приостановивших работу, в 2022 году был введен особый порядок трудоустройства, по которому сотрудники с их согласия могут временно перевестись в другие организации.
Правительство РФ продлило данный порядок еще на один год.
Теперь срок действия постановления Правительства РФ от 30 марта 2022 года № 511 продлен до 31 декабря 2025 года.
Подробности тут: Особые правила для временного перевода сотрудников в 2022-2025 годах
#бератор_изменения
Продлен временный порядок перевода сотрудников организаций, приостановивших работу, до конца 2025 года. Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2024 г. № 1902.
Для работников компаний, приостановивших работу, в 2022 году был введен особый порядок трудоустройства, по которому сотрудники с их согласия могут временно перевестись в другие организации.
Правительство РФ продлило данный порядок еще на один год.
Теперь срок действия постановления Правительства РФ от 30 марта 2022 года № 511 продлен до 31 декабря 2025 года.
Работодатели, которые приостановили деятельность, могут перевести специалистов с их согласия в другие организации по направлению центра занятости.
Подробности тут: Особые правила для временного перевода сотрудников в 2022-2025 годах
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Сотрудники и Вы — Переводы — Перевод в другую организацию
Перевод сотрудника в другую фирму подразумевает смену работодателя. Такой перевод возможен по взаимному согласию сотрудника и его нового работодателя.
Если согласие достигнуто
Если согласие достигнуто
Кому для вычета нужно подать заявление о применении к ИИС вычетов на ДСГ
Граждане могут подать заявление о применении к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), открытым до 31 декабря 2023 года, вычетов на долгосрочные сбережения граждан. Письмо ФНС России от 28 декабря 2024 г. № БС-4-11/14743@.
Физлица могут получить новый вид вычетов – на долгосрочные сбережения граждан, в том числе в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на его ИИС, открытый начиная с 1 января 2024 года.
Но для этого до 30 апреля 2025 года нужно подать заявление, составленное в произвольной форме. Рекомендуемую форму заявления направила ФНС России письмом от 28 декабря 2024 г. № БС-4-11/14743@.
Подробности тут: Налоговый вычет по НДФЛ на долгосрочные сбережения
#бератор_изменения
Граждане могут подать заявление о применении к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), открытым до 31 декабря 2023 года, вычетов на долгосрочные сбережения граждан. Письмо ФНС России от 28 декабря 2024 г. № БС-4-11/14743@.
Физлица могут получить новый вид вычетов – на долгосрочные сбережения граждан, в том числе в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на его ИИС, открытый начиная с 1 января 2024 года.
Новый вычет может применяться и к ранее открытым ИИС с того года, в котором налогоплательщик представит заявление в соответствии с законом.
Но для этого до 30 апреля 2025 года нужно подать заявление, составленное в произвольной форме. Рекомендуемую форму заявления направила ФНС России письмом от 28 декабря 2024 г. № БС-4-11/14743@.
Подробности тут: Налоговый вычет по НДФЛ на долгосрочные сбережения
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — Оплата труда и налоги — Налоговые вычеты по НДФЛ — Инвестиционные вычеты
Статья 219.1 Налогового кодекса позволяет налогоплательщику получить инвестиционный вычет по НДФЛ, открыв индивидуальный инвестиционный счет.
Индивидуальный инвестиционный счет (И
Индивидуальный инвестиционный счет (И
Свежий обзор нормативных документов для бухгалтера
Дорогие бухгалтеры, подготовили для вас очередной дайджест свежих нормативных документов с комментариями экспертов журнала «Нормативные акты для бухгалтера». Приятного и внимательного чтения вам!
#бератор_дайджест
Дорогие бухгалтеры, подготовили для вас очередной дайджест свежих нормативных документов с комментариями экспертов журнала «Нормативные акты для бухгалтера». Приятного и внимательного чтения вам!
#бератор_дайджест
Не пропустите срок для перехода с УСН на ОСН
УФНС по Архангельской области и Ненецкому АО напоминает, что тем из упрощенцев, кто решил из экономических соображений с 2025 года работать на общей системе, необходимо подать уведомление об отказе от применения УСН по форме № 26.2-3, что предусмотрено пунктом 6 статьи 346.13 НК РФ.
В уведомлении надо указать реквизиты организации или предпринимателя (ИНН, КПП, наименование или ФИО), а также год перехода на ОСНО (2025).
Подать уведомление нужно до 15 января 2025 года включительно. Если опоздать, то придется работать на УСН еще год.
Направить уведомление можно в любую налоговую инспекцию, а не только в ту, где организация или ИП стоят на учете.
Как заполнить уведомление об отказе от УСН
#бератор_изменения
Уведомление о переходе с УСН на ОСН с 1 января 2025 года можно подать до 15 января 2025 года включительно. Сообщение регионального УФНС от 9 января 2025 г.
УФНС по Архангельской области и Ненецкому АО напоминает, что тем из упрощенцев, кто решил из экономических соображений с 2025 года работать на общей системе, необходимо подать уведомление об отказе от применения УСН по форме № 26.2-3, что предусмотрено пунктом 6 статьи 346.13 НК РФ.
В уведомлении надо указать реквизиты организации или предпринимателя (ИНН, КПП, наименование или ФИО), а также год перехода на ОСНО (2025).
Подать уведомление нужно до 15 января 2025 года включительно. Если опоздать, то придется работать на УСН еще год.
Направить уведомление можно в любую налоговую инспекцию, а не только в ту, где организация или ИП стоят на учете.
Как заполнить уведомление об отказе от УСН
#бератор_изменения
www.berator.ru
Бератор — УСН — Переход к общей системе налогообложения — Добровольный переход с УСН на ОСН
Если фирма приняла решение отказаться от работы на УСН, о своем уходе с упрощенки необходимо уведомить налоговую инспекцию.
Для добровольного перехода с УСН налоговая служба
Для добровольного перехода с УСН налоговая служба