Как считать сроки владения обманутым дольщикам?

Одна из первых моих побед 🥳в начале практики по 3-НДФЛ - как я спасала семью от налогов, которые ждали квартиру с 2008 г.

Тогда только-только приняли поправки касательно сроков владения по ДДУ, в налоговой на нас смотрели как на ненормальных😳, но правда была на нашей стороне💪 – срок владения признали с 2008 г и к 2020 г он давно прошел...

🔤🔤🔤 клиенту тогда повезло, он получили ту же квартиру, что и покупал по тому злосчастному договору 2008 г.
Тк Минфин в своих письмах и разъяснениях неоднократно заявлял

Указанные положения абзаца четвертого пункта 2 статьи 217.1 Кодекса применяются к жилому помещению, непосредственно переданному налогоплательщику и указанному в соответствующем договоре участия в долевом строительстве, и не распространяются на объект недвижимого имущества, полученный взамен такого жилого помещения.

вот например достаточно свежие письма– Письмо Минфина 03-04-05/105273 от 29.10.2024, 03-04-05/110298 от 08.11.2024 г.

🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤 вчера я наткнулась на Кассационное определение Верховного суда РФ, где он поддержал налогоплательщика

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд не применил подлежащую применению к возникшим правоотношениям норму абзаца четвертого пункта 2 статьи 217.1 Кодекса, не учел того обстоятельства, что передача Фондом квартиры Галишникову С.А. в собственность осуществлена в рамках реализации сделки, заключенной им с Кооперативом, самостоятельная возмездная сделка по поводу приобретения реализованной квартиры с Фондом не заключалась, реальная возможность приобрести в собственность жилое помещение, указанное в договоре от 29 апреля 2013 г., у административного истца отсутствовала.

То есть суд сослался на то, что нового договора по сути не было❌, пусть квартира не та, но по тем же обязательствам✅.

Вот как-то так🤷‍♀️, радоваться рано, но пробовать все же можно, если условия наших клиентом схожи с этим случаем, Кассационное определение Верховного суда РФ от 29 января 2025 г. N 32-КАД24-13-К1 прикладываю ниже 🔽🔽🔽

Нужно ли подавать декларацию, если мы освободились от налога🧐
🔼🔼🔼
Один из самых частых вопросов клиентов.
Нет, не нужно,
согласно п. 4 ст. 229 НК РФ налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 НК РФ.

А что тогда делать?
Можно ничего не делать, но налоговая не рассматривает попадаете ли вы под льготу семей с детьми, часто ошибается в единственном жилье, не копается в ваших родственных связях и не всегда дата регистрации собственности на имущество, полученное в наследство, совпадает с датой смерти.
Поэтому она будет ждать от вас декларацию и если вы ее не сдадите, то посчитает налог сама. И тут скорее всего точно будет не в вашу пользу.

Так что же делать?
Подать пояснение, почему вы не представляете декларацию, а если декларацию представляете, например, для получения вычета, то написать пояснение, почему в декларацию не включили этот доход.

Как писать пояснение?
Пояснение пишется в свободной форме, нет никаких требований и обязательных реквизитов, но если случай не элементарный или только-только внесли изменения и до инспекторов еще не донесли их (полгода минимум проходит, пока инспектор перестает округлять глаза на «новинки» законодательства), то конечно лучше это делать со ссылками на законодательство и разъяснения Минфина. К пояснению прикладываются подтверждающие документы, например, свидетельство о смерти, если доказываете срок владения по наследству, +документы на наследство или свидетельство о рождении, если подарок от мамы, + договор дарения и тд.

Как отправить пояснение?
Любым удобным способом – лично, по почте или через личный кабинет физического лица на сайте налоговой.
Для отправки через личный кабинет выбираете Каталог обращений ➡️Прочие обращения ➡️ Заявление в свободной форме.
Далее проверяете правильный ли налоговый орган подтянулся, должна быть инспекция по месту прописки (инспекцию по месту прописки можно проверить по адресу тут). Если недавно меняли прописку, проверьте, что в кабинете она актуальная, если вдруг не актуальная, сперва уточняем данные прописки, потом отсылаем пояснение.

Далее 2️⃣ раза выбираем Камеральная налоговая проверка 3-НДФЛ. В окне пишем наше пояснение, если по количеству символов оно не проходит, то пишем

Прошу рассмотреть пояснение о непредставлении декларации 3-НДФЛ за … год согласно приложенным файлам. И дать ответ в сроки предусмотренные законодательством об отсутствии обязанности представления 3-НДФЛ за … год.

И прикладываем полный текст пояснения + подтверждающие документы, которые как правило перечислены в пояснении.

Ну и ждем… ответ придет в раздел сообщений и будет прикреплен к вашему обращению.

⁉️А вот как проще всего писать сами пояснения – тут конечно проще всего пользоваться шаблонами, куда вставляются данные освобождаемого имущества и налогоплательщика, а ссылки на законодательства и разъяснения уже есть в шаблоне.

☄️На тарифе Плюс мастер-класса «Как освободить клиента от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости» я даю 3️⃣0️⃣ разных пояснений, ваша лишь задача подогнать под ваш случай уже подготовленный шаблон ☄️

А можно все же подать декларацию на освобождаемый доход🧐

Встречалась с такими запросами клиентов. Часто бывает, что иностранные банки требуют подтверждение легальности дохода, когда на счет кладутся деньги.

👉поэтому в принципе можно заполнить декларацию.

Для этого выбираем код дохода 2799 "Иные доходы, не подлежащие налогообложению согласно ст. 217 НК РФ".

Пишем размер дохода и программа сама автоматом сделает вычет в сумме дохода, тем самым налогооблагаемая база клиента составит 0️⃣.

‼️К декларации прикладываем наше пояснение, почему доход не облагается налогом.

Далее клиент несет это в налоговую в 2 экземплярах, получает на своем экземпляре заветный штамп и представляет в иностранный банк👏

Но кроме как для иностранных банков я никому из клиентов такого не составляла😉

Чем отличаются мастер-классы от курса "Налоги с недвижки"🧐

Мастер-классы заточены на узкую тему с большим количеством примером и разжевыванием материала, конкретно по этому вопросу.
Курс "Налоги с недвижки" содержит в себе всё от 🔤 и до 🔤, включая налоговые вычеты и порядок составления деклараций, самые сложные вопросы мы разбираем на созвонах - льгота семей с детьми, договора мены, распределение расходов между собственниками, нерезидентов ...

👉Поэтому если вы достаточно опытны в сфере налогообложения сделок с недвижимостью, то можно брать отдельные мастер-классы и восполнять пробелы.
🔻«Распределение доходов и расходов между собственниками при продаже имущества»
🔻«Договор мены - считаем налоги и вычеты»
🔻«Продажа недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности»
🔻«Досудебное урегулирование споров с налоговой. Как обнулять налоги и штрафы»
🔻«Инвестиционные вычеты как способ увеличить свой доход 2.0»
🔻«Как семье с детьми продать квартиру и не платить налоги?»
🔻«Налогообложение сделок по продаже недвижимости за рубежом»

👉Если ж вы занимаетесь 3-НДФЛ постольку поскольку, нет опыта, постоянной практики и системности в имеющихся знаниях - тогда вам на курс.

🔥Курс "Налоги с недвижки" стартует 17 марта в самый разгар отчетного периода, а значит можно идти и набираться опыта под руководством опытных кураторов🔥

Где лучше делать 🔤🔤🔤🔤?

Вы не поверите, но я скажу, что лучше, проще и быстрее делать ОДДС в программе Налогоплательщик ЮЛ🤷‍♀️

Личный кабинет ФЛ последнее время работает крайне не стабильно и "счастье" нажать кнопочку Далее и получить зависший кабинет реально как никогда.

Я уж молчу, что он то требовал указать дату закрытия при условии, что счета не закрыты, то не дает исправить данные по счету, хотя корректировки были внесены, а он подтягивает старые данные, то просто уходит в астрал.

В итоге после 4-х попыток вбивания 1️⃣4️⃣🤯 счетов, я пошла и сделала всё в программе.

Программу Налогоплательщик ЮЛ можно скачать тут. Проверяйте актуальность программы перед составлением формы, автоматически она не обновляется.

Ну а как там заполнить ОДДС мы разбирали на мастер-классе "Тонкости и нюансы составления ОДДС
по счетам за рубежом физическими лицами и ИП".

❤️Коллеги, поздравляю вас
с 8 Марта! ❤️
Пусть в вашей жизни будет побольше дней, наполненных радостью, успехами, любовью и благодарными клиентами.

Желаю всегда оставаться яркими, искренними и неповторимыми. Пусть каждый день будет полон улыбок и приятных сюрпризов!

С нашим днем, девчонки❤️
А мальчики пусть уж денёк потерпят🤭

Как уменьшить налог, если освободить не можем🧐

Один из способов уменьшения налога - это распределение доходов и расходов между собственниками.

Вот вчера писала пояснение для семьи, у мужа не единственное жилье, у жены единственное, доля общая совместная.
Доход мы поделили пополам, а расход не пополам, а по договоренности согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ

при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)

Как итог супругу даем расходов больше и делаем налоговую базу 0️⃣.
Супруге отдаем остаток расходов, но ей не важно, у нее освобождение👌

Как делать такие распределения мы обсуждали на мастер-классе «Распределение доходов и расходов между собственниками при продаже имущества».

🔤🔤🔤🔤 теперь моя любимая тема...

Так что ж признается расходом при дальнейшей продаже имущества, полученного по договору мены?

Расходом признается то что мы отдали за это имущество.

Например, квартиру А поменяли на квартиру Б, далее квартиру Б продаем.
Так вот фактическими расходами при продаже квартиры Б будет стоимостная оценка квартиры А в договоре мены.

🔤🔤 конечно есть исключения, какие можно узнать из мастер-класса «Договор мены - считаем налоги и вычеты»

🔼🔼🔼
Конечно, лучше все делать на этапе сделок, тогда не было б споров и нервов💯

Но есть вещи, прописанные в НК о которых инспекторы порой не в курсе, но мы им подскажем👌