Мне часто отдают клиентов с заветным словом в шапке договора - 🔤🔤🔤🔤

Рассказать, как буду декларировать?
Стоимостных оценок никаких больше у объектов нет🙈

Ставьте 🔥если наберем 150🔥 расскажу как декларировать и поделюсь пояснением для инспектора, чтобы всё было ему предельно понятно откуда и что я взяла😉

Как декларировать доход по договорам мены?

Сперва разберем теорию, затем перейдет к практике😉

👉Доходом по договору мены признается полученное имущество минус доплата, если мы доплачивали, или плюс доплата, если мы ее получили.
👉Стоимость полученного имущества берется из договора мены, если ее нет необходимо сделать оценку на дату договора мены.

🔤🔤 не каждый хочет тратиться на оценку и на практике налоговые сами берут и предлагают брать за основу кадастровую стоимость полученного имущества, хотя Минфин тут не согласен❌.

В моем случае мой клиент – Сторона 2 и он доплатил Стороне 1 - 10 000 рублей, поэтому его доходом будет признана КС полученного имущества на дату договора мены минус 10 000 рублей с учетом кадастровой стоимости его имущества.

1️⃣Для составления декларации я через свои Госуслуги запросила кадастровую стоимость Машиноместа 1 на 29.01.2024 - 677667.30
2️⃣Далее запросила кадастровую стоимость на 01.01.2024 Машиноместа 2 - 732557.93
3️⃣Сравнила п. 1️⃣ – 10 000 и п. 2️⃣*0,7
4️⃣Доход клиента большая из сравниваемых величин - 667 667,30
5️⃣Запросила у клиента договор на покупку и подтверждение оплаты – сумма расходов 295 000 рублей
6️⃣295 000 больше чем фиксированный вычет 250 000, поэтому используем именно фактические расходы
7️⃣Ну и получила налоговую базу 667 667,30 – 295 000,00=372 667,30
8️⃣Налог – 48 447,00
9️⃣Составила пояснительную записку со ссылками на разъяснения👇

В 2024 г. мною было продано два машиноместа путем заключения договора мены:
✔️машиноместо с кадастровым номером ХХХ было обменено на машиноместо с кадастровым номером ХХХ;
✔️машиноместо с кадастровым номером ХХХ было обменено на машиноместо с кадастровым номером ХХХ.

Согласно Письму ФНС от 14 июня 2022 г. N БС-19-11/134@ при отчуждении имущества по договору мены налогооблагаемый доход определяется исходя из стоимости имущества, полученного от другой стороны договора мены.
Поскольку в договоре не указана стоимостная оценка объектов, то в качестве дохода была взята кадастровая стоимость полученного объекта на дату заключения договора:
✔️полученное машиноместо с кадастровым номером ХХХ– кадастровая стоимость 677667.30
✔️полученное машиноместо с кадастровым номером ХХХ – кадастровая стоимость 651264.68

На основании п. 1.2 договоров мены №1 и №2 от 29.01.2024 г. мною была произведена доплата за каждое машиноместо в размере 10 000 (Десять тысяч) рублей 00 копеек. Согласно Письму УФНС по г. Москве от 15 июля 2010 г. N 20-14/4/074980@ если имущество по договору мены передается с доплатой, то сумма дохода определяется исходя из стоимости имущества, указанной в договоре мены, без учета суммы доплаты.

Поэтому в декларации 3-НДФЛ за 2024 г. мною отражен доход от продажи машиномест в следующем размере:
✔️доход от продажи машиноместа с кадастровым номером ХХХ = 677 667,30 – 10000,00=667 667,30
✔️доход от продажи машиноместа с кадастровым номером ХХХ= 651 264,68 – 10000,00 = 641 264,68

Ну а заполнить декларацию это дело 10 минут😜


Как считать налоги по договорам мены можно узнать 👉 из мастер-класса «Договор мены - считаем налоги и вычеты» https://nadezhdazai.ru/mena
Как заполнить декларацию можно узнать 👉 из вебинара «Заполнение декларации 3-НДФЛ на продажу недвижимости. Тонкости, нюансы и другие фишки» https://nadezhdazai.ru/zapolneniedekl

Расширяйте свои знания и не упускайте клиентов, ну или приводите их мне😉

👆👆👆
Как будем считать? Свои варианты пишем в комментариях🔽🔽🔽

О том как считать налоги по договорам мены и заполнять декларации можно посмотреть 👇
«Договор мены - считаем налоги и вычеты» https://nadezhdazai.ru/mena
«Заполнение декларации 3-НДФЛ на продажу недвижимости. Тонкости, нюансы и другие фишки» https://nadezhdazai.ru/zapolneniedekl

Как декларировать продажи по договору мены, когда обменивается сразу несколько объектов?

Ну, надеюсь, все уже поняли, что в договоре мены важна оценка получаемых объектов, а не отдаваемых, поэтому хитрость собственника 😂 не удалась. Да и про КС он видать забыл🙈.

Но так что делать в этом случае, как декларировать?
НК не содержит разъяснений на этот счет, поэтому тут всё идет на усмотрение налогоплательщика с учетом имеющихся положений по сравнению с КС*коэффициент.

Я бы выделила 3 способа
🔽🔽🔽

1️⃣ - сделать, как делает налоговая, когда продается несколько объектов одной суммой – она в таком случае стоимость каждого принимает равной КС*коэффициент.

2️⃣ – разбить сумму дохода пропорционально кадастровой стоимости объектов, которые отдали, то есть складываем все 3 кадастровые стоимости дом + земля+земля, высчитываем пропорцию - сколько составляет дом и умножаем на стоимостную оценку полученных объектов. Не забываем сравнить с КС*коэффициент.

3️⃣ – разбить сумму по стоимостной оценке в договоре, складываем стоимостные оценки всех трех объектов, считаем долю дома и умножаем на стоимостную оценку полученных объектов. Не забываем сравнить с КС*коэффициент.

Я не считала суммы, но думаю тут как не крути доход от продажи дома = КС*0,7

Сегодня 🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤 последнего отчетного месяца...

Нам бы 2 недели простоять и один день продержаться🙈

Вы вообще как??? Живы???

Мой доход по 3-НДФЛ за 15 дней апреля - 340 900, ИП начинают сдавать позиции😂 всего-то 228 000, но я еще не выставляла счета на ежеквартальное обслуживание - некогда...

Надежда, я буквально к вам на 3 минутки…

Только Надежда вышла прогуляться в пятницу после тяжелой рабочей недели, как ей поступил звонок от клиента. На улице была великолепная теплая весна, но несмотря на то, что завтра начинались выходные, впереди были рабочие «будни», тк на дворе 18 апреля, а значит всего 12 дней до конца отчетного периода по 3-НДФЛ.

-Надежда, я к вам буквально на 3 минутки…
-Ну давайте, попробуем.
-Я продаю дом с землей, покупатель с сертификатом может платить только за дом. Вот он предлагает, чтобы я продал землю за 500 тысяч, а дом за 3,5 млн. Что будет с налогом?
-Иван??? Я иду по парку и слушаю пение птиц, даже если б я находилась на рабочем месте и под рукой у меня был блокнот и ручка за 3 минуты я бы вам не рассчитала налог. Я не знаю ваших фактических расходов, я не знаю кадастровой стоимости.
- Ну я вам сейчас скажу…
- Иван, я в парке, вы скажите, а я отвечу "приходите на консультацию".

🔤 🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤
❤️ всем мира и тепла в душе❤️

Сложные ли декларации на сальдирование?
🔤🔤🔤
Долго ли они составляются?
🔤🔤🔤
А что приложить, чтобы не было отказа?

👉🔤🔤🔤 расскажу и покажу и как декларацию оформить, и как записку написать, и как правильно просальдировать, и какие документы приложить.

🔤0️⃣, только если наберем минимум 70 желающих😉 тк цена будет небольшая - всего 990 рублей, при стоимости декларации в 💥15 тысяч💥

Кто придет, ставьте 🔥 🔥🔥