А ведь действительно вокруг много всего, что хочется увидеть, попробывать, побывать.
Вот моя следующая цель зимний Байкал, даже горнолыжку уже там присмотрела👌
В феврале-марте 2026 планируем туда выезд группой бухов🔥
А у вам куда б хотелось съездить, где побывать и что увидеть?
Делитесь в комментариях, ведь надо чаще озвучивать свои желания и тогда они начнут исполняться😊
Вот моя следующая цель зимний Байкал, даже горнолыжку уже там присмотрела👌
В феврале-марте 2026 планируем туда выезд группой бухов
А у вам куда б хотелось съездить, где побывать и что увидеть?
Делитесь в комментариях, ведь надо чаще озвучивать свои желания и тогда они начнут исполняться😊
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Всё гениальное просто…
Я не учу на Наставничестве как вести клиентов, но я учу как оказывать им услуги с минимальными затратами времени и денег🙃
👏Вчера пришли результаты работы моей группы в рамках обучения Ольги Красновой - моя группа заняла3️⃣ место с результатом 15 235 руб. на ученика, 258 990 руб. всего на группу👏
Я не учу на Наставничестве как вести клиентов, но я учу как оказывать им услуги с минимальными затратами времени и денег🙃
👏Вчера пришли результаты работы моей группы в рамках обучения Ольги Красновой - моя группа заняла
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
У каждого свой миллион или как применять вычет, если продаются доли сразу в нескольких объектах?
При продаже долей очень важно понимать, какая это собственность – долевая или совместная.
Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК имущественный вычет при продаже распределяется в зависимости от вида собственности:
✔️долевая собственность – делим пропорционально доле
✔️совместная собственность – делим по договоренности.
‼️Причем
✅можно одному собственнику взять фиксированный вычет пропорционально доле, а второму фактические расходы пропорционально доле. Также разные вычеты можно применять на разные объекты, например при продаже дома и земли, на землю взять фиксированный вычет, на дом фактические расходы.
❌нельзя одному собственнику по договоренности взять фактические расходы себе, а второму по договоренности забрать фиксированный вычет.
👉Если делим по долям, то каждый вправе выбрать тот вычет, который ему более выгоден.
👉Если делим по договоренности, то все делят или фактические расходы или фиксированный вычет.
Письмо Минфина от 21 ноября 2022 г. N 03-04-05/113476
Знаю, есть коллеги у кого прокатило и муж взял 1 млн, а жена фактические расходы, но так делать не верно🤷♀️
Если с вычетом определились и берем фиксированный в виде 1 млн, как его делить, если продается сразу несколько долей в нескольких объектах?
Тут нужно помнить, что вычет 1 млн дается
✅на каждый объект, но не более дохода от продажи;
✅на каждого налогоплательщика суммарно в год.
Например, Иван, Маша и Петя получили в наследство дом с землей и квартиру от родителей и сразу решили продать. Фактических расходов нет.Дом и земля принадлежит всем по 1/3, а вот квартира распределена так – Иван ½, Маша и Петя по 1/4
👨🏻Иван может взять фиксированный вычет на дом – 1 млн * 1/3 = 333 333,33
фиксированный вычет на земля – 1 млн * 1/3 = 333 333,33
фиксированный вычет на квартиру – 1 млн * ½= 500 000,00, но у него от его 1 млн. не осталось столько вычета, поэтому возьмет только 333 333,34
Суммарно его фиксированный вычет составит 1 000 000,00.
👱🏻♀️👨🦳Маша и Петя
фиксированный вычет на дом – 1 млн * 1/3 = 333 333,33
фиксированный вычет на земля – 1 млн * 1/3 = 333 333,33
фиксированный вычет на квартиру 1 млн * ¼= 250 000,00
Суммарно фиксированный вычет каждого составит 916 666,66
Получилось что Иван свой 1 млн израсходовал полностью, а вот Маша и Петя нет.
Но суммарно на 3 объекта на 3 собственников вычет составил - 2 833 333,32
Налоговые долгое время спорили про возможность применения вычета на каждый объект при продаже одним договором, но накопилось достаточно писем, чтобы отстоять нашу точку зрения.
Письмо Минфина № 03-04-05-01/192 от 19.06.2007
Письмо Минфина от 24.09.2019 г. N 03-04-05/73304
Письмо Минфина № 03-04-05/62241 от 04.07.2023
Решение ЦА от 23.05.2019 № СА-3-9/5065@
Письмо ФНС от 02.08.2024 г. N БС-4-11/8876@
При продаже долей очень важно понимать, какая это собственность – долевая или совместная.
Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК имущественный вычет при продаже распределяется в зависимости от вида собственности:
✔️долевая собственность – делим пропорционально доле
✔️совместная собственность – делим по договоренности.
‼️Причем
✅можно одному собственнику взять фиксированный вычет пропорционально доле, а второму фактические расходы пропорционально доле. Также разные вычеты можно применять на разные объекты, например при продаже дома и земли, на землю взять фиксированный вычет, на дом фактические расходы.
❌нельзя одному собственнику по договоренности взять фактические расходы себе, а второму по договоренности забрать фиксированный вычет.
👉Если делим по долям, то каждый вправе выбрать тот вычет, который ему более выгоден.
👉Если делим по договоренности, то все делят или фактические расходы или фиксированный вычет.
Письмо Минфина от 21 ноября 2022 г. N 03-04-05/113476
Знаю, есть коллеги у кого прокатило и муж взял 1 млн, а жена фактические расходы, но так делать не верно🤷♀️
Если с вычетом определились и берем фиксированный в виде 1 млн, как его делить, если продается сразу несколько долей в нескольких объектах?
Тут нужно помнить, что вычет 1 млн дается
✅на каждый объект, но не более дохода от продажи;
✅на каждого налогоплательщика суммарно в год.
Например, Иван, Маша и Петя получили в наследство дом с землей и квартиру от родителей и сразу решили продать. Фактических расходов нет.Дом и земля принадлежит всем по 1/3, а вот квартира распределена так – Иван ½, Маша и Петя по 1/4
👨🏻Иван может взять фиксированный вычет на дом – 1 млн * 1/3 = 333 333,33
фиксированный вычет на земля – 1 млн * 1/3 = 333 333,33
фиксированный вычет на квартиру – 1 млн * ½= 500 000,00, но у него от его 1 млн. не осталось столько вычета, поэтому возьмет только 333 333,34
Суммарно его фиксированный вычет составит 1 000 000,00.
👱🏻♀️👨🦳Маша и Петя
фиксированный вычет на дом – 1 млн * 1/3 = 333 333,33
фиксированный вычет на земля – 1 млн * 1/3 = 333 333,33
фиксированный вычет на квартиру 1 млн * ¼= 250 000,00
Суммарно фиксированный вычет каждого составит 916 666,66
Получилось что Иван свой 1 млн израсходовал полностью, а вот Маша и Петя нет.
Но суммарно на 3 объекта на 3 собственников вычет составил - 2 833 333,32
Налоговые долгое время спорили про возможность применения вычета на каждый объект при продаже одним договором, но накопилось достаточно писем, чтобы отстоять нашу точку зрения.
Письмо Минфина № 03-04-05-01/192 от 19.06.2007
Письмо Минфина от 24.09.2019 г. N 03-04-05/73304
Письмо Минфина № 03-04-05/62241 от 04.07.2023
Решение ЦА от 23.05.2019 № СА-3-9/5065@
Письмо ФНС от 02.08.2024 г. N БС-4-11/8876@
👆👆👆
Все указанные Письма есть в Библиотеке писем Минфина и ФНС по 23 главе НК РФ
Как искать
Налог на доходы физических лиц👉Налоговые вычеты ст. 218-221 НК РФ 👉 Имущественный вычет при продаже имущества пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ
Доступ к Библиотеке есть у всех у кого активный доступ к курсу "Налоги с недвижки" и "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ", а также кто успел купить доступ к Библиотеке, пока новых читателей библиотека не набирает😊 но регулярно наполняется письмами, за 2025 г добавлено уже около 30 новых писем😉
Все указанные Письма есть в Библиотеке писем Минфина и ФНС по 23 главе НК РФ
Как искать
Налог на доходы физических лиц👉Налоговые вычеты ст. 218-221 НК РФ 👉 Имущественный вычет при продаже имущества пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ
Доступ к Библиотеке есть у всех у кого активный доступ к курсу "Налоги с недвижки" и "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ", а также кто успел купить доступ к Библиотеке, пока новых читателей библиотека не набирает😊 но регулярно наполняется письмами, за 2025 г добавлено уже около 30 новых писем😉
Мне часто отдают клиентов с заветным словом в шапке договора - 🔤 🔤 🔤 🔤
Рассказать, как буду декларировать?
Стоимостных оценок никаких больше у объектов нет🙈
Ставьте 🔥если наберем 150🔥 расскажу как декларировать и поделюсь пояснением для инспектора, чтобы всё было ему предельно понятно откуда и что я взяла😉
Рассказать, как буду декларировать?
Стоимостных оценок никаких больше у объектов нет🙈
Ставьте 🔥если наберем 150🔥 расскажу как декларировать и поделюсь пояснением для инспектора, чтобы всё было ему предельно понятно откуда и что я взяла😉
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from Татьяна Малышева | Бухгалтер для ИП, 3-НДФЛ
Здравствуйте коллеги!
Ситуация: Клиент по договору мены передает
жилой дом 80 000р (в собственности с 2023 г., КС 6 650 161,62р),
з/участок 19 855 920р (в собственности с 1996 г., КС 1 426 981,75р),
з/участок 1 444 080р (в собственности с 2004 г., КС 103 780,55р),
получает
квартиру 3 100 000р (КС 3 672 693,39р),
квартиру 3 280 000р (КС 3 577 906,18р),
денежные средства в размере 15 000 000р.
Цена объектов признаются неравноценной. Пониж.коэффициент в регионе 0,7
В декларации доход по дому должна указать 6 380 000р?
Ситуация: Клиент по договору мены передает
жилой дом 80 000р (в собственности с 2023 г., КС 6 650 161,62р),
з/участок 19 855 920р (в собственности с 1996 г., КС 1 426 981,75р),
з/участок 1 444 080р (в собственности с 2004 г., КС 103 780,55р),
получает
квартиру 3 100 000р (КС 3 672 693,39р),
квартиру 3 280 000р (КС 3 577 906,18р),
денежные средства в размере 15 000 000р.
Цена объектов признаются неравноценной. Пониж.коэффициент в регионе 0,7
В декларации доход по дому должна указать 6 380 000р?
👆👆👆
Как будем считать? Свои варианты пишем в комментариях🔽 🔽 🔽
О том как считать налоги по договорам мены и заполнять декларации можно посмотреть 👇
«Договор мены - считаем налоги и вычеты» https://nadezhdazai.ru/mena
«Заполнение декларации 3-НДФЛ на продажу недвижимости. Тонкости, нюансы и другие фишки» https://nadezhdazai.ru/zapolneniedekl
Как будем считать? Свои варианты пишем в комментариях
О том как считать налоги по договорам мены и заполнять декларации можно посмотреть 👇
«Договор мены - считаем налоги и вычеты» https://nadezhdazai.ru/mena
«Заполнение декларации 3-НДФЛ на продажу недвижимости. Тонкости, нюансы и другие фишки» https://nadezhdazai.ru/zapolneniedekl
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
nadezhdazai.ru
Мастер-класс «Договор мены - считаем налоги и вычеты»
Как декларировать продажи по договору мены, когда обменивается сразу несколько объектов?
Ну, надеюсь, все уже поняли, что в договоре мены важна оценка получаемых объектов, а не отдаваемых, поэтому хитрость собственника 😂 не удалась. Да и про КС он видать забыл🙈.
Но так что делать в этом случае, как декларировать?
НК не содержит разъяснений на этот счет, поэтому тут всё идет на усмотрение налогоплательщика с учетом имеющихся положений по сравнению с КС*коэффициент.
Я бы выделила 3 способа
🔽 🔽 🔽
1️⃣ - сделать, как делает налоговая, когда продается несколько объектов одной суммой – она в таком случае стоимость каждого принимает равной КС*коэффициент.
2️⃣ – разбить сумму дохода пропорционально кадастровой стоимости объектов, которые отдали, то есть складываем все 3 кадастровые стоимости дом + земля+земля, высчитываем пропорцию - сколько составляет дом и умножаем на стоимостную оценку полученных объектов. Не забываем сравнить с КС*коэффициент.
3️⃣ – разбить сумму по стоимостной оценке в договоре, складываем стоимостные оценки всех трех объектов, считаем долю дома и умножаем на стоимостную оценку полученных объектов. Не забываем сравнить с КС*коэффициент.
Я не считала суммы, но думаю тут как не крути доход от продажи дома = КС*0,7
Ну, надеюсь, все уже поняли, что в договоре мены важна оценка получаемых объектов, а не отдаваемых, поэтому хитрость собственника 😂 не удалась. Да и про КС он видать забыл🙈.
Но так что делать в этом случае, как декларировать?
НК не содержит разъяснений на этот счет, поэтому тут всё идет на усмотрение налогоплательщика с учетом имеющихся положений по сравнению с КС*коэффициент.
Я бы выделила 3 способа
Я не считала суммы, но думаю тут как не крути доход от продажи дома = КС*0,7
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Сегодня 🔤 🔤 🔤 🔤 🔤 🔤 🔤 последнего отчетного месяца...
Нам бы 2 недели простоять и один день продержаться🙈
Вы вообще как??? Живы???
Мой доход по 3-НДФЛ за 15 дней апреля - 340 900, ИП начинают сдавать позиции😂 всего-то 228 000, но я еще не выставляла счета на ежеквартальное обслуживание - некогда...
Нам бы 2 недели простоять и один день продержаться🙈
Вы вообще как??? Живы???
Мой доход по 3-НДФЛ за 15 дней апреля - 340 900, ИП начинают сдавать позиции😂 всего-то 228 000, но я еще не выставляла счета на ежеквартальное обслуживание - некогда...
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from Анна 3-НДФЛ. Налоги. Вычеты.
Надежда! Благодарю за очередной прекрасный МК "НДФЛ с материальной выгоды". Благодаря вам, наконец-то я разобралась в материальной выгоде!) Ещё раз огромное спасибо!!
Благодаря вам я тоже разбираюсь с тем, что на практике и не встречается😉
Если есть какие-то темы, которые хочется рассмотреть подробно, пишите 👇
Апрель я ничего проводить не буду, а вот май-июнь-июль будут мастер-классы и вебинары🔥
Если есть какие-то темы, которые хочется рассмотреть подробно, пишите 👇
Апрель я ничего проводить не буду, а вот май-июнь-июль будут мастер-классы и вебинары🔥
Когда делает специалист, то приходят такие 👆ответы.
Экономьте нервы, деньги можно заработать 👌 а нервы и за деньги не купить...
Этот ответ пришел моей родственнице, с которой деньги было брать не удобно, но и времени делать ей не было.
Поэтому я просто сбросила ей шаблон грамотного ответа со ссылками на письма и разъяснения касательно ее ситуации и она заполнила его под себя, ответ получили очень быстро🔥
А море шаблонов по освобождению от налогов у нас есть в мастер-классе "Как освободить клиента от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости" 👉 https://nadezhdazai.ru/masterclass
Экономьте нервы, деньги можно заработать 👌 а нервы и за деньги не купить...
Этот ответ пришел моей родственнице, с которой деньги было брать не удобно, но и времени делать ей не было.
Поэтому я просто сбросила ей шаблон грамотного ответа со ссылками на письма и разъяснения касательно ее ситуации и она заполнила его под себя, ответ получили очень быстро🔥
А море шаблонов по освобождению от налогов у нас есть в мастер-классе "Как освободить клиента от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости" 👉 https://nadezhdazai.ru/masterclass