Может ли налоговая доначислить налог по продаже авто без декларации?
Нет, не может.
Автоматические проверки проходят только при
✅получении дохода от продажи недвижимости
✅получении в дар недвижимости
Только в этих случаях налоговая имеет право самостоятельно без декларации запустить камеральную проверку, которую мы называем автоматической
п. 1.2 ст. 88 НК РФ
👉Поэтому, требование ли приходило клиенту?
👉Не сдавал ли клиент декларацию 3-НДФЛ без включения туда автомобиля самостоятельно?
❌Я автоматических проверок и доначислений на продажу авто не видела!
Нет, не может.
Автоматические проверки проходят только при
✅получении дохода от продажи недвижимости
✅получении в дар недвижимости
Только в этих случаях налоговая имеет право самостоятельно без декларации запустить камеральную проверку, которую мы называем автоматической
п. 1.2 ст. 88 НК РФ
В случае, если налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных налогоплательщиком от продажи либо в результате дарения недвижимого имущества, не представлена в налоговый орган в установленный срок в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 3 статьи 228, пунктом 1 статьи 229 настоящего Кодекса, камеральная налоговая проверка проводится в соответствии с настоящей статьей на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации) о таком налогоплательщике и об указанных доходах.
👉Поэтому, требование ли приходило клиенту?
👉Не сдавал ли клиент декларацию 3-НДФЛ без включения туда автомобиля самостоятельно?
❌Я автоматических проверок и доначислений на продажу авто не видела!
👍18🔥9❤1
Осторожно, мошенники!
Думаю, о «приключениях» Ларисы Долиной слышали уже все😱 схемы мошенников становятся всё умнее и изощрённее, на них попадают уже не только одинокие старушки и старички.
❗️Поэтому будьте максимально бдительны и недоверчивы.
Относительно меня, моих услуг, моих курсов и мастер-классов
✅оплату я принимаю строго через сайт или по ссылке на оплату, никаких переводов на карту
✅у меня всего один телефон 89165624864
✅у меня единственная помощница, которая может общаться с вами от моего лица, но оплата все равно будет строго через сайт или ссылку
❌я не имею никакого отношения к криптовалюте
❌не учу инвестировать
❌не прошу в долг
❌не прошу проголосовать за кого-то по ссылке
✅если вы получаете от моего лица что-то подобное, срочно пишите мне на телефон 89165624864
А вот про то, чтобы поставить запрет на сделки с недвижимостью без личного присутствия себе и своим близким, я реально задумалась, как это сделать читайте ниже👇👇👇
Думаю, о «приключениях» Ларисы Долиной слышали уже все😱 схемы мошенников становятся всё умнее и изощрённее, на них попадают уже не только одинокие старушки и старички.
❗️Поэтому будьте максимально бдительны и недоверчивы.
Относительно меня, моих услуг, моих курсов и мастер-классов
✅оплату я принимаю строго через сайт или по ссылке на оплату, никаких переводов на карту
✅у меня всего один телефон 89165624864
✅у меня единственная помощница, которая может общаться с вами от моего лица, но оплата все равно будет строго через сайт или ссылку
❌я не имею никакого отношения к криптовалюте
❌не учу инвестировать
❌не прошу в долг
❌не прошу проголосовать за кого-то по ссылке
✅если вы получаете от моего лица что-то подобное, срочно пишите мне на телефон 89165624864
А вот про то, чтобы поставить запрет на сделки с недвижимостью без личного присутствия себе и своим близким, я реально задумалась, как это сделать читайте ниже👇👇👇
❤12👍6
Forwarded from ИГОРЬ ФЕДОСОВ РИЭЛТОР - квартиры Москвы и Санкт-Петербурга (Записки агента)
КАК ОФОРМИТЬ ЗАПРЕТ НА РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДЕЙСТВИЯ С НЕДВИЖИМОСТЬЮ?
Для того, чтобы уберечь свою квартиру от действий мошенников я рекомендую оформление запрета на регистрационные действия с недвижимостью без личного присутствия собственника.
Если на квартиру оформлен такой запрет, то злоумышленники не смогут совершать любые действия с недвижимостью, в т.ч. продать ее.
Чтобы наложить запрет собственник или его законный представитель должен обратиться в Росреестр с заявлением.
📌 Самый простой способ это сделать – обратиться в отделение МФЦ.
📌 Также это можно сделать удаленно на сайте Росреестра или портала Госуслуг (вам потребуется подтвержденная учетная запись и усиленная электронная подпись).
📌 И последний способ — это направить почтой нотариально заверенное заявление.
❗️Запись о запрете будет внесена в ЕГРН в течение 5 рабочих дней со дня приема заявления. В выписке из ЕГРН появится соответствующая информация.
⚠️ Снятие запрета (например, для продажи квартиры при электронной регистрации) происходит тем же путем и в те же сроки.
Для того, чтобы уберечь свою квартиру от действий мошенников я рекомендую оформление запрета на регистрационные действия с недвижимостью без личного присутствия собственника.
Если на квартиру оформлен такой запрет, то злоумышленники не смогут совершать любые действия с недвижимостью, в т.ч. продать ее.
Чтобы наложить запрет собственник или его законный представитель должен обратиться в Росреестр с заявлением.
📌 Самый простой способ это сделать – обратиться в отделение МФЦ.
📌 Также это можно сделать удаленно на сайте Росреестра или портала Госуслуг (вам потребуется подтвержденная учетная запись и усиленная электронная подпись).
📌 И последний способ — это направить почтой нотариально заверенное заявление.
❗️Запись о запрете будет внесена в ЕГРН в течение 5 рабочих дней со дня приема заявления. В выписке из ЕГРН появится соответствующая информация.
⚠️ Снятие запрета (например, для продажи квартиры при электронной регистрации) происходит тем же путем и в те же сроки.
👍25❤7🔥7
Люблю свою работу ♥️
Наш отпуск в самом разгаре и он самый долгий в этом году, целых 16 дней.
Я редко отдыхаю без работы, поэтому ноутбук всегда со мной, в этот раз даже два😁 поработать под шум прибоя, а почему бы и да!
А уже по приезде стартует юбилейный десятый поток курса «Налоги с недвижки» для бухгалтеров, которые хотят выйти на новый финансовый уровень дохода, перейти на фриланс, больше путешествовать и проводить время с семьей 👌
Осталось всего 1️⃣0️⃣ мест на 5 недельное обучение на поток в августе. Есть рассрочка на 6 месяцев👌Пишите в комментариях РАССРОЧКА сбросим условия.
На 8 недельное обучение с Наставничеством на август мест нет и всего 1️⃣ место осталось на ноябрь🙈 занять их можно предоплатив 20% от стоимости, остаток нужно будет внести в начале ноября при старте продаж. Пишите в комментариях ХОЧУ НА НОЯБРЬ сбросим условия, цена будет ниже чем на сайте.
Подробнее о курсе можно почитать на сайте https://nadezhdazai.ru/kurs1
Наш отпуск в самом разгаре и он самый долгий в этом году, целых 16 дней.
Я редко отдыхаю без работы, поэтому ноутбук всегда со мной, в этот раз даже два😁 поработать под шум прибоя, а почему бы и да!
А уже по приезде стартует юбилейный десятый поток курса «Налоги с недвижки» для бухгалтеров, которые хотят выйти на новый финансовый уровень дохода, перейти на фриланс, больше путешествовать и проводить время с семьей 👌
Осталось всего 1️⃣0️⃣ мест на 5 недельное обучение на поток в августе. Есть рассрочка на 6 месяцев👌Пишите в комментариях РАССРОЧКА сбросим условия.
На 8 недельное обучение с Наставничеством на август мест нет и всего 1️⃣ место осталось на ноябрь🙈 занять их можно предоплатив 20% от стоимости, остаток нужно будет внести в начале ноября при старте продаж. Пишите в комментариях ХОЧУ НА НОЯБРЬ сбросим условия, цена будет ниже чем на сайте.
Подробнее о курсе можно почитать на сайте https://nadezhdazai.ru/kurs1
❤13👍10🔥6
Я не дам вам данные кабинета, а вдруг вы…
И тут мне хочется добавить – оплатите за меня налоги – потому что в кабинете реально мало что такого можно сделать прям ужасного
✅ну можно посмотреть имущество и сказать: "Не забудьте отчитаться, тк вижу, что вы продали машину, которой владели менее 3 лет".
✅ну можно написать в налоговую обращение, нам ведь по работе мало обращений😁 зайдем к вам и напишем налоговой: «Привет налоговая».
✅да можем за вас налоги оплатить, причем даже со своей карты, свои налоги с вашего кабинета, еще и вашей картой не получится, а жаль❌
✅ну вот что, возможно, самое ужасное - это подать без вашего ведома декларацию, причем у меня был такой случай🤷♀️
А вот сделать вам больше блага👌, увидев личный кабинет. это запросто.
Вот случай последних дней. Пришла клиентка четко знает, что ей нужно – ЛДВ по конкретным бумагам и конкретному брокеру и зачет убытков прошлых лет по этому же брокеру.
Мне сбросили все отчеты и справки о доходах, те в кабинет мне в принципе ни к чему, но попав туда я вижу.
1️⃣ Убыток, который сейчас хотим зачесть, можно сальдировать с прибылью по другому брокеру в году, в котором он образовался.
2️⃣ В году, за который получаем ЛДВ и делаем зачет убытком, брокер не один, а три и у всех трех прибыль, те убыток мы можем применить и к двум другим.
Как итог➕ 2️⃣ 5️⃣ 0️⃣ тысяч к возврату.
Нет, я в личном кабинете за клиентов налоги не плачу, а просто помогаю возвращать больше💥
А если для вас всё сказанное белиберда😂, то жду вас на курсе "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ".
🚀Стартуем во второй половине сентября, следующий поток только в феврале 2025 г.
Подробнее о курсе https://nadezhdazai.ru/kursinvest
И тут мне хочется добавить –
✅ну можно посмотреть имущество и сказать: "Не забудьте отчитаться, тк вижу, что вы продали машину, которой владели менее 3 лет".
✅ну можно написать в налоговую обращение, нам ведь по работе мало обращений😁 зайдем к вам и напишем налоговой: «Привет налоговая».
✅да можем за вас налоги оплатить, причем даже со своей карты, свои налоги с вашего кабинета, еще и вашей картой не получится, а жаль❌
✅ну вот что, возможно, самое ужасное - это подать без вашего ведома декларацию, причем у меня был такой случай🤷♀️
А вот сделать вам больше блага👌, увидев личный кабинет. это запросто.
Вот случай последних дней. Пришла клиентка четко знает, что ей нужно – ЛДВ по конкретным бумагам и конкретному брокеру и зачет убытков прошлых лет по этому же брокеру.
Мне сбросили все отчеты и справки о доходах, те в кабинет мне в принципе ни к чему, но попав туда я вижу.
1️⃣ Убыток, который сейчас хотим зачесть, можно сальдировать с прибылью по другому брокеру в году, в котором он образовался.
2️⃣ В году, за который получаем ЛДВ и делаем зачет убытком, брокер не один, а три и у всех трех прибыль, те убыток мы можем применить и к двум другим.
Как итог
Нет, я в личном кабинете за клиентов налоги не плачу, а просто помогаю возвращать больше💥
А если для вас всё сказанное белиберда😂, то жду вас на курсе "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ".
🚀Стартуем во второй половине сентября, следующий поток только в феврале 2025 г.
Подробнее о курсе https://nadezhdazai.ru/kursinvest
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍31🔥15❤6🤩4
Порешаем задачку, давно не было😉
Иван купил квартиру в Москве в 2020 г, решил в 2024 г. ее продать. Но у Ивана есть небольшая студия в ОАЭ. Как думаете студия в ОАЭ помешает Ивану попасть под 3 летний срок владения как единственное жилье?
Иван купил квартиру в Москве в 2020 г, решил в 2024 г. ее продать. Но у Ивана есть небольшая студия в ОАЭ. Как думаете студия в ОАЭ помешает Ивану попасть под 3 летний срок владения как единственное жилье?
Anonymous Poll
44%
❌Да, тк учитывается любое жилое помещение в тч за рубежом
54%
✅Нет, смотрим только что есть на территории РФ
2%
Свой ответ в комментариях
👍8
Жилье за рубежом тоже надо учитывать🤷♀️
Налоговый кодекс не содержит уточнений, где должно располагаться жилое помещение, а вот Письмо Минфина от 10 марта 2023 г. N 03-04-05/20118 прямо указывает, что
И действительно, коллеги делились практикой, что инспектора запрашивали сведения об имуществе за рубежом.
Что может навести налоговую на мысль о наличии недвижимости за границей:
👉двойное гражданство
👉налоговое нерезидентство
👉супруг/супруга иностранный гражданин
👉иностранные счета, по которым идут оплаты за коммунальные услуги
К новому потоку курса "Налоги с недвижки" я решила выделить данную тему в отдельный урок.
Старт 10 потока уже 2️⃣7️⃣ августа и можно присоединиться на 5 недельное обучение.
Подробнее о курсе можно прочитать на сайте👉 https://nadezhdazai.ru/
А если вы тоже хотите подробнее разобраться в этой теме, но не готовы идти на курс, то завтра сброшу вам предложение как можно изучить этот урок отдельно👌
Налоговый кодекс не содержит уточнений, где должно располагаться жилое помещение, а вот Письмо Минфина от 10 марта 2023 г. N 03-04-05/20118 прямо указывает, что
для целей применения подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса должны учитываться все жилые помещения, находящиеся в собственности (совместной собственности) налогоплательщика, в том числе и жилые помещения, находящиеся за пределами Российской Федерации.
И действительно, коллеги делились практикой, что инспектора запрашивали сведения об имуществе за рубежом.
Что может навести налоговую на мысль о наличии недвижимости за границей:
👉двойное гражданство
👉налоговое нерезидентство
👉супруг/супруга иностранный гражданин
👉иностранные счета, по которым идут оплаты за коммунальные услуги
К новому потоку курса "Налоги с недвижки" я решила выделить данную тему в отдельный урок.
Старт 10 потока уже 2️⃣7️⃣ августа и можно присоединиться на 5 недельное обучение.
Подробнее о курсе можно прочитать на сайте👉 https://nadezhdazai.ru/
А если вы тоже хотите подробнее разобраться в этой теме, но не готовы идти на курс, то завтра сброшу вам предложение как можно изучить этот урок отдельно👌
nadezhdazai.ru
Онлайн-школа налоговых экспертов Надежды Зайцевой
Меня зовут Надежда Зайцева. Я налоговый консультант с высшим экономическим образованием и стажем работы главным бухгалтером более 18 лет. Обучу тонкостям и нюансам налогообложения сделок при продаже недвижимости. Помогу вернуть уплаченный вами налог законными…
👍20❤4🔥4
Иван - налоговый резидент РФ получил доход от продажи квартиры за рубежом. В этом же году он покинул РФ и утратил статус налогового резидента. Облагается ли НДФЛ в РФ доход по данной операции?
Anonymous Poll
29%
Да, тк на момент продажи он был налоговым резидентом
70%
Нет, тк на конец года статус резидента Иван утратил
1%
Свой ответ в комментариях
Ловите еще одну задачку👆👆👆
Она, конечно, будет элементарной, кто хорошо разбирается в налоговом резидентстве👌
Она, конечно, будет элементарной, кто хорошо разбирается в налоговом резидентстве👌
Доходы нерезидентов за рубежом освобождены от налогов в РФ.
Согласно ст. 209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
✅от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ;
✅от источников в РФ - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
При этом окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий порядок налогообложения его доходов, полученных за налоговый период, определяется по его итогам.
‼️Налоговым периодом для НДФЛ признается календарный год.
Для целей главы 23 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся доходы, в частности, от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, и, соответственно, к доходам от источников за пределами РФ - от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ).
👉Таким образом, по общему правилу доходы от продажи квартиры, находящейся за пределами РФ, облагаются НДФЛ, если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, и не облагаются НДФЛ, если является нерезидентом по итогам календарного года.
А почему написано по общему правилу? Да потому, что у нас есть международные договора, которые имеют приоритет над НК РФ
Согласно ст. 209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
✅от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ;
✅от источников в РФ - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
При этом окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий порядок налогообложения его доходов, полученных за налоговый период, определяется по его итогам.
‼️Налоговым периодом для НДФЛ признается календарный год.
Для целей главы 23 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся доходы, в частности, от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, и, соответственно, к доходам от источников за пределами РФ - от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ).
👉Таким образом, по общему правилу доходы от продажи квартиры, находящейся за пределами РФ, облагаются НДФЛ, если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, и не облагаются НДФЛ, если является нерезидентом по итогам календарного года.
А почему написано по общему правилу? Да потому, что у нас есть международные договора, которые имеют приоритет над НК РФ
👍11🔥5❤3
И раз уж вы такие знатоки резидентства, то давайте разберем и такую задачку👇👇👇
Иван – налоговый нерезидент продал квартиру на территории РФ за 3 млн. рублей, купил ее за 2 млн, заплатив в стране резидентства налог в рублевом эквиваленте 550 тыс. рублей. Возможности освободиться нет.
Вопрос👇
Иван – налоговый нерезидент продал квартиру на территории РФ за 3 млн. рублей, купил ее за 2 млн, заплатив в стране резидентства налог в рублевом эквиваленте 550 тыс. рублей. Возможности освободиться нет.
Вопрос👇
❤3
Какой налог за 2024 г. ему придется заплатить в РФ, если со страной есть СОИДН и он предусматривает, что налог может удерживаться в стране нахождения недвижимости?
Anonymous Poll
28%
3 000 000*30%=900 000
5%
(3 000 000 - 2 000 000)*30%=300 000
3%
3 000 000*13%=390 000
2%
(3 000 000 - 2 000 000)*13%=130 000
44%
3 000 000*30% - 550 000=350 000
11%
(3 000 000 - 2 000 000)*30% - 550 000=0
4%
3 000 000*13%-550 000=0
4%
(3 000 000 - 2 000 000)*13%-550 000=0
👍2
Нерезиденты ❌ не вправе делать зачет налога, уплаченного за рубежом, но они могут освободиться совсем.
Поэтому запомните главное правило - нерезидент либо не платит вообще, либо платит с полной суммы дохода.
❌При расчете налоговой базы нерезидент ничего вычитать не вправе.
В нашем случае СОИДН (Соглашение об избежании двойного налогообложения) со страной резидентства Ивана не предусматривает освобождения, поэтому Иван заплатит налог со всей суммы дохода по ставке 30%
👇👇👇
3 000 000*30%=900 000
Большинство ответило не верно, вычитая налог, уплаченный за рубежом🤷♀️
Поэтому запомните главное правило - нерезидент либо не платит вообще, либо платит с полной суммы дохода.
❌При расчете налоговой базы нерезидент ничего вычитать не вправе.
В нашем случае СОИДН (Соглашение об избежании двойного налогообложения) со страной резидентства Ивана не предусматривает освобождения, поэтому Иван заплатит налог со всей суммы дохода по ставке 30%
👇👇👇
3 000 000*30%=900 000
Большинство ответило не верно, вычитая налог, уплаченный за рубежом🤷♀️
❤9👍3🔥1
28 августа в 18.00 МСК по «мотивам» нового урока на курсе я проведу вебинар «Продажа недвижимости за рубежом».
И даже не имея доступа к курсу, вы можете узнать эту тему более подробно, тк в связи с текущей обстановкой запросы на такие декларации и консультации будут расти📈.
Если вы плаваете в том, как читать СОИДН, не знаете как рассчитывается налоговая база для резидентов и нерезидентов, что для каждой из категории будет признаваться доходом и кто вправе делать зачет налога, уплаченного за рубежом, жду вас на вебинаре👌
На вебинаре мы рассмотрим:
▶️ тонкости исчисления срока владения недвижимостью, которая находится за пределами РФ
▶️ отличие налогообложения сделок по продаже недвижимости за границей для налоговых нерезидентов
▶️ чем в плане налогообложения отличаются сделки по приобретению и продаже недвижимости за рубежом
▶️ как считать доходы и расходы, если они получены/оплачены в иностранной валюте
▶️ можно ли по льготе семей с детьми освободить недвижимость за границей
▶️ можно ли получить имущественные вычеты на покупку недвижимости за границей
▶️ учитывается ли недвижимость, находящаяся за пределами РФ, при определении статуса единственного жилья
▶️ какие налоговые вычеты можно применить к доходам от продажи зарубежной недвижимости
▶️ как считать налоговую базу и какую налоговую ставку надо применять при продаже зарубежной недвижимости
▶️ как избежать двойного налогообложения при продаже недвижимости за рубежом
▶️ заполнение налоговой декларации по продаже недвижимости за рубежом в программе Декларация и ЛК ФЛ
До начала вебинара действует скидка 20%
Тариф «Стандарт» 15921990 рублей
▶️Доступ к записи на платформе Геткурс сроком на 3 месяца.
▶️Презентация с основными тезисами вебинара
▶️Нормативно-правовая база по налогообложению сделок по продаже недвижимости за рубежом.
▶️ Диплом о прохождении вебинара.
Тариф «Плюс» 23922990 рублей
▶️Доступ к записи на платформе Геткурс сроком на 4 месяца.
▶️Презентация с основными тезисами вебинара
▶️Нормативно-правовая база по налогообложению сделок по продаже недвижимости за рубежом.
▶️Видеоинструкция как сформировать декларацию 3-НДФЛ при получении дохода от продажи недвижимости за границей в программе Декларация и ЛК ФЛ.
▶️Диплом о прохождении вебинара.
Чтобы воспользоваться скидкой, заходите на сайт 👉https://nadezhdazai.ru/zarubezhka и при оплате введите промокод СТАРТПРОДАЖ.
Кто уже участвовал в моих мастер-классах ищите дополнительную скидку в чате участников или на рассылку на почте.
И даже не имея доступа к курсу, вы можете узнать эту тему более подробно, тк в связи с текущей обстановкой запросы на такие декларации и консультации будут расти📈.
Если вы плаваете в том, как читать СОИДН, не знаете как рассчитывается налоговая база для резидентов и нерезидентов, что для каждой из категории будет признаваться доходом и кто вправе делать зачет налога, уплаченного за рубежом, жду вас на вебинаре👌
На вебинаре мы рассмотрим:
До начала вебинара действует скидка 20%
Тариф «Стандарт» 1592
▶️Доступ к записи на платформе Геткурс сроком на 3 месяца.
▶️Презентация с основными тезисами вебинара
▶️Нормативно-правовая база по налогообложению сделок по продаже недвижимости за рубежом.
▶️ Диплом о прохождении вебинара.
Тариф «Плюс» 2392
▶️Доступ к записи на платформе Геткурс сроком на 4 месяца.
▶️Презентация с основными тезисами вебинара
▶️Нормативно-правовая база по налогообложению сделок по продаже недвижимости за рубежом.
▶️Видеоинструкция как сформировать декларацию 3-НДФЛ при получении дохода от продажи недвижимости за границей в программе Декларация и ЛК ФЛ.
▶️Диплом о прохождении вебинара.
Чтобы воспользоваться скидкой, заходите на сайт 👉https://nadezhdazai.ru/zarubezhka и при оплате введите промокод СТАРТПРОДАЖ.
Кто уже участвовал в моих мастер-классах ищите дополнительную скидку в чате участников или на рассылку на почте.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
nadezhdazai.ru
Вебинар «Налогообложение сделок по продаже недвижимости за рубежом»
👍5🔥5
И опять задачка – решаем😉
Иван – налоговый резидент РФ продал квартиру на территории Казахстана за 3 млн. рублей, купил ее за 2 млн. рублей, в Казахстане заплатил налог в размере 150 тысяч рублей (законодательства Казахстана не знаю, поэтому сумму условная).
Возможности освободиться в РФ нет, имущественный вычет использовал.
Иван – налоговый резидент РФ продал квартиру на территории Казахстана за 3 млн. рублей, купил ее за 2 млн. рублей, в Казахстане заплатил налог в размере 150 тысяч рублей (законодательства Казахстана не знаю, поэтому сумму условная).
Возможности освободиться в РФ нет, имущественный вычет использовал.
Какой налог за 2024 г. ему придется заплатить в РФ, если СОИДН предусматривает, что налог может удерживаться в стране нахождения недвижимости?
Anonymous Poll
10%
заплатит 130 тысяч
4%
заплатит 390 тысяч
9%
вернет 20 тысяч, тк в Казахстане переплатил налога больше
18%
в РФ не заплатит ничего и декларацию подавать не надо, тк отчитался в Казахстане
59%
в РФ не заплатит, но декларацию подать нужно
Нельзя вычитать налогов больше, чем подлежит оплате в РФ
Ну так вот, вопросам взаимозачета посвящена ст. 232 НК РФ,читаем
Делаем выводы
✅зачет могут делать только налоговые резиденты
✅и только если это предусмотрено международным договором, для простоты и краткости мы эти договора называем СОИДН
В СОИДН с Казахстаном этому посвящена ст. 23 и вот о чем она говорит
То есть в нашем случае
✅зачесть можем,
❌но зачет не должен превышать сумму налога в РФ,
✅в РФ нам отчитаться нужно, тк СОИДН не предусматривает освобождения, НК РФ тоже,
❌но нам ничего не вернут.
Ну так вот, вопросам взаимозачета посвящена ст. 232 НК РФ,читаем
Фактически уплаченные физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации за пределами Российской Федерации в соответствии с законодательством других государств суммы налога с доходов, полученных в иностранном государстве, не засчитываются при уплате налога в Российской Федерации, если иное не предусмотрено соответствующим международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.
Делаем выводы
✅зачет могут делать только налоговые резиденты
✅и только если это предусмотрено международным договором, для простоты и краткости мы эти договора называем СОИДН
В СОИДН с Казахстаном этому посвящена ст. 23 и вот о чем она говорит
В России двойное налогообложение будет устраняться следующим образом: если резидент России получает доход или владеет капиталом в Казахстане, которые в соответствии с положениями настоящей Конвенции могут облагаться налогом в Казахстане, сумма налога на этот доход или капитал, уплачиваемая в Казахстане, может быть вычтена из налога, взимаемого с этого резидента в России. Такой вычет, однако, не будет превышать российского налога, исчисленного с такого дохода или капитала в России в соответствии с ее налоговыми законами и правилами.
То есть в нашем случае
✅зачесть можем,
❌но зачет не должен превышать сумму налога в РФ,
✅в РФ нам отчитаться нужно, тк СОИДН не предусматривает освобождения, НК РФ тоже,
❌но нам ничего не вернут.
👍15