Банкротство Томаса Кука.

Причина - за счет долгих кредитов набрали много активов (самолеты, круизные лайнеры, отели). Из-за конкуренции с более гибкими бизнес-моделями возврат на капитал стал падать, обслуживать кредиты дальше не смогли.

Считайте ROI вашего бизнесв, господа. Если он падает, реагируйте либо перенаправляйте ваши деньги в более рентабельный бизнес

​​Когда будете выбирать себе человека под задачи в учете и отчетности, принимайте во внимание различия в типаже для роли "бухгалтера" и "финансиста"

Мои соображения о подходах к учету в компании:

https://buduysvoe.com/publications/u-gostyah-u-finansysta-3-kroky-yaki-dopomozhut-navesty-lad-u-finansah

​​CFO - это BizDev. Его задача - максимизация стоимости компании

Копаем глубже по теме кто такие финансисты. Спорьте со мной, но это мое видение, за что стоит платить большие деньги финдирам

Дискутировать можно тут @a_yakshin

Чуть подробней:

1. Стратегия.
Умеет составлять финмодель для оценки вариантов развития бизнеса. Одна из главных ролей в определении стратегии

2. Привлечение капитала.
Находит и оценивает источники финансирования бизнеса. Ведет переговоры.

3. Управление капиталом.
Оценивает текущую рентабельность работающего в бизнесе капитала. Анализирует и находит более прибыльные способы инвестирования

4. Определение точек роста.
Руководит процессом анализа данных для поиска возможностей роста бизнеса или экономии ресурсов

5. Управление рисками.
Руководит процессами оценки и минимизации рисков потери активов, валютных рисков, рисков ликвидности.

6. Амбассадор культуры понимания финансов.
Продвигает в компании культуру изучения, понимания и принятия решений на основании финансовых показателей.

​​Если вы задумываетесь про автоматизацию учета, то вот мое видение шагов:

1/ Сначала определяете (желательно с экспертом) важные показатели и отчеты (и их дизайн), которые вам нужно видеть, и с помощью которых следует управлять бизнесом. Это касается как периодических отчетов (не буду повтояться) и KPIs, так и показателей, которые вам следует видеть в режиме реального времени для того, чтобы держать руку на пульсе бизнеса: остатки по деньгам, задолженности, складу; динамика продаж/маржи за последние N-дней.

2/ Определяете какая информация в принципе должна попадать в систему, чтобы была возможность считать целевые показатели и отчеты.

3/ Формулируете тезисы правил учета и Учетной политики (с экспертом).

4/ Определяете какая ERP будет достаточна для учета и генерации вам нужной отчетности (real-time или периодической) (с экспертом). Пока что самый оптимальный вариант - 1С (определиться с нужной конфигурацией)

5/ Часто в выбранную ERP нужно внести изменения, чтобы подстроить под потребности учета. Нужно сформулировать техзадание для программиста и проверить что оно реализовано (эксперт).

6/ Перед началом учета в новой системе, по состоянию на 30/31е число месяца перед месяцем начала учета, внести в систему входящие остатки активов и обязательств, проведя предварительно их инвентаризацию (запасы, дебиторка, кредиторка, основные средства).

7/ Настраиваете поток управленческой отчетности. Периодческую можно в 1С (базовые отчеты, важные коэффициенты). Однако для возможности управлять с помощью цифр - держать руку на пульсе бизнеса, глубоко и гибко анализировать, лучше использовать инструмент, который и предназначен имено для этого: bi платформа. В большинстве случаев нужна помощь эксперта.

О том, какие роли в управлении бизнесом играют ERP системы и bi-платформы - в отдельном посте

Друзья, спасибо что со мной.
C заботой спрашиваю -- интересно ли поучиться у меня финансовой грамотности? Формат -- 2х дневный ОФФлайн-интенсив, Киев.

Кнопка внизу👇

​​В статье ранее я упомянул про то, что основная финансовая цель бизнеса - это максимизация стоимости компании (https://t.me/my_CONSOL/49). Одним из инструментов замера того, насколько эффективно вы двигаетесь к этой является ROIC - Return on Invested Capital, или Возврат на инвестированный капитал.

Вот какая интересная вещь происходит: до вложения денег в бизнес собственник понимает, сколько он хочет заработать на вложенное. Однако, переступив черту и вложив их, он уже не может ответить себе на вопрос - каков реальный возврат. Соответственно, в определенные критические моменты он не сможет понять:

- получится ли выгодно масштабироваться за счет привлечения финансирования, за которое прийдется платить
- необходима ли бизнесу реструктуризация
- стоит ли ему продать данный бизнес или просто прекратить его

Что такое Инвестированный Капитал: это деньги, вложенные в Рабочий (т.е.оборотный) Капитал и Долгосрочные Активы бизнеса. Частично это вложение может быть профинансировано за счет работы на чужих деньгах - в виде авансов от покупателей и кредиторки.

Если вы не ведете правильного учета, то у вас не будет как возможности измерять уровень Инвестрированного Капитала, поскольку он расчитывается на основании отчета Баланс, так и не сможете адекватно оценить сколько вы заработали экономически.

Но, даже делая Баланс, недостаточно замерять Инвестированный Капитал раз в год или даже в квартал, поскольку в части Рабочего Капитала он может быть сильно волатилен - остатки склада, дебиторки-кредиторки могут сильно скакать изо дня в день, а не то что помесячно.

Поэтому для качественного подсчета ROIC лучше использовать показатель Инвестированного Капитала, который мог бы считаться усреднением с максимальной частотой замера, буквально - на ежедневной основе.

Как этого добиться? А очень просто - роботизируйте этот процесс с помощью bi-платформ, например, продукт Power BI от Microsoft. Хоть сама платформа условно бесплатна, но сделать такой дашборд, наряду с другими важными дашбордами, стоит денег. Инвестиции в учет окупаются.

В следующем посте - о том, какие виды ROIC я рекомендую считать.

Компании стремятся к финансовому результату (прибыль, ROIC), и вкладом в него является работа всех функций.
Однако, чтобы быть результативной в рамках своего вклада, у каждой функции в компании, в том числе и у финансовой, должы быть свои метрики, которые так или иначе необходимо измерять.

Я хочу, чтобы вы начали оцифровывать ваш бизнес.

https://telegra.ph/Dzhidzhitalizejshen-11-09

​​В прошлой заметке начал говорить про опережающие и запаздывающие показатели, и вскользь упомянул показатели отдела продаж.

Опережающие показатели у этого отдела - это звонки, письма, встречи. А запаздывающие - выручка или маржинальная прибыль, выплата мотивации по которым часто еще откладывается до получения от клиентов денег в некоем будущем.

С опережающими показателями я согласен на все 100 - за их выполнением нужно следить на дашбордах. А вот с запаздывающими проблема в том, что иногда сейлзы с большим опозданием видят, например, объем выручки, по которой определяют их мотивацию. В бизнесе, где сделки заключаются, но реальная продажа планируется в некотором времени в будущем - через месяц-два-три, управлять выполнением плана трудно.

В этом случае построение и выполнение плана продаж лучше делать не вокруг ЗАРАБОТАННОГО показателя (доход или маржа), а вокруг ЗАКОНТРАКТОВАННОГО: результат виден мгновенно, исполнение плана можно понимать четче: выполнение плана по законтрактованному показателю так или иначе в соответствующем месяце выльется в выполнение плана по P&L (по плановой дате исполнения сделки), с которым уже работают финансисты.

Выплату фикса сейлзам (ранги, грейды и т.д.) можно подвязывать под выполнение своего плана, а выплату бонусов откладывать до оговоренных моментов в будущем (например, полный расчет с клиентом)

Есть конечно нюансы: что если сделка сорвется? Можно по прошлым данным посчитать статистику по отменам сделок, и на эту поправку откорректировать план для сейлзов.

А финансисты, в свою очередь должны работать с управленческим P&L. То есть с таким, в котором есть разделение расходов на:
- переменные (которые участвуют в определении маржинальной прибыли), и
- постоянные/нерегулярные (которые слабо зависят от того как много предприятие производит или продает).

А вам - идея комбинированного дашборда

Вышла моя статья на НВ
https://nv.ua/ukr/biz/experts/startapi-i-maliy-biznes-shist-krokiv-na-zustrich-finansoviy-gramotnosti-50054780.html

Про будущее для профессии финансистов.

Еще несколько лет назад в топе были data scientists. Но им на пятки уже наступают машины и алгоритмы, а данные копятся по экспоненте.

Сейчас для бизнес-аналитики растет ценность новой роли: analytics translator. От него зависит можно ли на основании выходящей информации принимать ценные бизнес-решения.

Analytics translator - связующее звено между мышлением управленца и алгоритмами работы с данными. Он понимает какие решения бизнесу нужны и зачем, и знает работают прикладной стат и матанализ. И сейчас эта роль выходит в топ.

Рекомендация молодым будущим финансистам: качайте в школе и вузе мозг математикой или физикой, поскольку финансы - это про математику, и учите английский. После этого проглотите за три месяца курсы по финансам, если нужно, то дальше что-то типа ACCA/CPA/CFA. Дальше на нулевую позицию, но в очень крупную компанию - там больше данных) за опытом. Ну а дальше - все зависит от ваших жизненных установок)

https://www.accaglobal.com/sg/en/member/discover/cpd-articles/business-management/b2bjun19-cpd.html

С Рождеством, дорогие подписчики!

Сегодня провел мастер-класс по нескучным финансам для детей в лагере Young Winners. Тема лагеря - Финансы.
Сначала познакомил ребят в кратце с отчетностью бизнеса, потом освоили мобильное приложение для ведения личных финансов, и в завершении с ребятами разобрали, как и когда личные расходы могут быть инвестицией в себя, вознаграждением себя, ну... или сливом денег:
чтобы получать от жизни кайф во всех проявлениях, нужно подготовиться: инвестировать временные, физические и финансовые ресурсы в развитие, не забывать себя благодарить за это вмеру, и не допускать их слива.

https://m.facebook.com/story.php?story_fbid=10215746239277490&id=1488705253

You Win - We Win

Первый тематический пост в этом году - для начинающих предпринимателей и тех, которые жаждут начать учитывать свою деятельность.

Как всегда, лучше начинать с простого. А именно, с учета прихода-расхода денег - чтобы записать можно было, и увидеть актуальные остатки, и отчетность посмотреть. Даю инструмент. Мануал - на первой странице. Скачивайте, работайте.
!Обязательно пишите мне пожелания к улучшению на @a_yakshin

Файл с примерами как вести учет: http://tiny.cc/3mm1iz
Пустой файл, готовый к работе: http://tiny.cc/uqm1iz
✌

Интересный канал, который ведет Игорь Перция, партнер фонда TAV Виктории Тигипко. Поясняет как работают венчурные инвестиции, как общаться с венчурными фондами для привлечения денег. Сразу даю ссылку на публикацию на нем. Материал о том, какие ошибки не допускать в общении с инвесторами.

Одна из них - непонимание ключевых цифр своего бизнеса.

На начальной стадии, но простой учет у вас должен быть 📝

https://t.me/vecheromventure/32

Друзья! Исследую рынок и нуждаюсь в вашем мнении.

Хороший финдир в штате стоит дорого: $2,5 - 5 k в месяц (что это за роль см. тут: https://t.me/my_CONSOL/60). Вместе с тем, МСБ, как правило, имеет у себя бухгалтеров или финансистов, которые могут системно обеспечить учет, однако не поднимаются до контекста мышления собственника или топа. И соответственно, они не способны оценивать результаты учета и выступать в роли советника (что является главной функцией финансиста):
- как и какую отчетность делать
- анализ финансового состояния и рисков бизнеса
- помощь в оценке стратегических планов
- помощь в коммуникации с инвесторами

Под эти потребности есть возможность с рынка привлекать экспертизу в формате "Финдир на аутсорсе" / "CFO services", и уже не за такие большие деньги, как в штат, а где-то $500-1000.

Интуитивно - для МСБ это может быть решением?

💰

Друзья, материал про важность учета. Написал ранее, но делюсь сейчас. Говорить о вечном никогда не поздно

- Привет дорогой, как дела?
- Масштабируюсь, учет пока не в приоритете
😊
https://cutt.ly/ZrY7gD3

Дальше развиваем тему аутсорса CFO для малого и среднего бизнеса в нашей стране. Главная преграда - тот образ, который у наших собственников сложился о том, кто такой вообще финдир и зачем он бизнесу. И смотрим как аутсорс может быть решением
http://tiny.cc/OCFO

На чем должен быть фокус финансов в МСБ, чтобы уверенно расти:

🔥 создание правильного банка учетных данных (вовремя и правильно фиксировать операции) - задача внутреннего финансиста

🔥 оцифровка и роботизация рутинных отчетов (ручная обработка - каменный век и деньги на ветер) - задача внешнего консультанта. Пример дашбордов с оперативной и периодической отчетностью: tiny.cc/illustrative_report

🔥 анализ цифр и консультирование собственника (мы же максимизируем стоимость бизнеса, правда?) - задача внутреннего финансиста и внешнего CFO

🔥 стратегия, инвестиции, финансирование - задача внешнего CFO

Представьте, что вы - компания, обычный плательщик НДС. Есть 100 грн зарплаты, которые вы должны выплатить на руки. И перед вами выбор: сделать это либо в белую, либо в серую.

Если в белую:
- накидываем подоходный 15% и военный сбор 1.5%), т.е. ~20 грн = 100 - 100/(1 - 0.15 - 0.015)
- накидываем ЕСВ 22%: ~26 грн = (100+20)x22%
Итого расходов в белую: 146 = 100+20+26

Теперь в серую:
- чтобы получить для выплаты зп эти 100 грн после 'оптимизации', нужно загнать 'туда' их с учетом 'комиссии'. Пусть она 12%, тогда загоняем 114 грн (100/(1-0.12))
- сэкономленный таким образом НДС (20% от загнанной суммы), делает эту схему повкуснее, т.е. это 19 грн (114 / 6)
Итого чистых расходов в серую: 95 = 100 + 14 - 19

Итого, белая схема дороже бизнесу на 54%. Все?)

Неа)

Представьте, что ваш бизнес работает на рентабельности 15% (т.е. прибыль к выручке). А объем чистых затрат на серую схему зарплаты к выручке, у вас, например, 40%. Теперь представим, что благодаря Дэну, Тиму и Арсэну (ну, Гетманцев, Милованов и нескажукто), все конверты закрываются. И уже доля затрат на зарплату выросла в половину, т.е. +20%. И рентабельность превращается в -5%.

Это я о чем?)