НА КОРЗИНУ
Самое неприятное для проверяющего, когда он "сработал на корзину". Такое встречается и, встречается нередко.
Если в первом случае это произошло по его вине, то во втором - по его вине наполовину и лишь из-за того, что он не смог понять-выяснить какова главная задача заказанной проверки.
Существует еще третий вариант. Здесь наш проверяющий совсем непричём, поскольку там наверху взяли "договорились и разошлись".
Однако, исполнителю контрольного проекта обидно ещё больше, ведь работа им была сделана как положено.
Самое неприятное для проверяющего, когда он "сработал на корзину". Такое встречается и, встречается нередко.
Если в первом случае это произошло по его вине, то во втором - по его вине наполовину и лишь из-за того, что он не смог понять-выяснить какова главная задача заказанной проверки.
Существует еще третий вариант. Здесь наш проверяющий совсем непричём, поскольку там наверху взяли "договорились и разошлись".
Однако, исполнителю контрольного проекта обидно ещё больше, ведь работа им была сделана как положено.
СИСТЕМА "ПРО"
Давайте попробуем без подготовки, так сказать, навскидку, взять и обозначить ПРОтиводействия ПРОверочному ПРОцессу со стороны "субъекта".
• Сокрытие, вуалирование важных эпизодов и фактов
• Дача ложных справок, несостоятельных пояснений
• Припрятывание бухгалтерских документов
• Непредставление запрашиваемых документов
• Запутывание совершённых и проведённых операций
• Не понимание ясной сути поставленного вопроса
• Акцентирование внимания на второстепенные вещи
• Введение проверяющего специалиста в заблуждение
• Усложнение процесса принятия, исполнения решения
• Создание явно надуманных препятствий и неудобств
• Затягивание календарного срока проверочного процесса
• Проявление явного или скрытого недовольства
• Оказание незаметного психологического давления
• Компроментирование созданными обстоятельствами
• Запугивание и угрозы в адрес проверяющего специалиста
• Симулирование проверяемым болезненного состояния
• Несогласие, никогда, ни с чем и не при каких условиях
• Подготовка письменной жалобы, коллективного письма
Кстати, можете продолжить начатый список "ПРО".
Давайте попробуем без подготовки, так сказать, навскидку, взять и обозначить ПРОтиводействия ПРОверочному ПРОцессу со стороны "субъекта".
• Сокрытие, вуалирование важных эпизодов и фактов
• Дача ложных справок, несостоятельных пояснений
• Припрятывание бухгалтерских документов
• Непредставление запрашиваемых документов
• Запутывание совершённых и проведённых операций
• Не понимание ясной сути поставленного вопроса
• Акцентирование внимания на второстепенные вещи
• Введение проверяющего специалиста в заблуждение
• Усложнение процесса принятия, исполнения решения
• Создание явно надуманных препятствий и неудобств
• Затягивание календарного срока проверочного процесса
• Проявление явного или скрытого недовольства
• Оказание незаметного психологического давления
• Компроментирование созданными обстоятельствами
• Запугивание и угрозы в адрес проверяющего специалиста
• Симулирование проверяемым болезненного состояния
• Несогласие, никогда, ни с чем и не при каких условиях
• Подготовка письменной жалобы, коллективного письма
Кстати, можете продолжить начатый список "ПРО".
ЧЕТЫРЕ АБЗАЦА В ЗАЩИТУ СУБЪЕКТА
Большинством принято считать, что изложенное ими (т.е., нами проверяющими) в документальном акте, вообще не имеет особого смысла отстаивать и оспаривать, поскольку «суд у нас советский».
Неверная, ошибочная позиция. Оспаривать, опровергать нужно обязательно. Мало того, следует готовить убедительные письменные возражения по каждому из фактов, причём независимо от степени их значимости.
Порой, самый незначительный малозаметный эпизод, искусно перевёрнутый «с ног на голову», легко разрушает целостную картину ими (т.е., нами проверяющими) зафиксированного нарушения. Главное, делать это обдуманно и своевременно.
Конечно в одиночку, да ещё не зная тонкостей, вряд ли добьёшься результата. Именно поэтому попавшемуся под проверку «субъекту» необходимо защищать свои законные интересы с привлечением специалистов, обладающих более высоким уровнем профессионализма.
Большинством принято считать, что изложенное ими (т.е., нами проверяющими) в документальном акте, вообще не имеет особого смысла отстаивать и оспаривать, поскольку «суд у нас советский».
Неверная, ошибочная позиция. Оспаривать, опровергать нужно обязательно. Мало того, следует готовить убедительные письменные возражения по каждому из фактов, причём независимо от степени их значимости.
Порой, самый незначительный малозаметный эпизод, искусно перевёрнутый «с ног на голову», легко разрушает целостную картину ими (т.е., нами проверяющими) зафиксированного нарушения. Главное, делать это обдуманно и своевременно.
Конечно в одиночку, да ещё не зная тонкостей, вряд ли добьёшься результата. Именно поэтому попавшемуся под проверку «субъекту» необходимо защищать свои законные интересы с привлечением специалистов, обладающих более высоким уровнем профессионализма.
СОВСЕМ НЕ ПРО КОНТРОЛЬ
Находясь на объекте мне тут потребовалось спуститься в архивную комнату и..
И, увидеть, взять в руки, не что иное, как лицевой счёт, где отображалось начисление и выплата зарплаты работнику предприятия. Что-то "защемило", вспомнилось, навеяло, но туда обратно не захотелось.
Желаете прикоснуться, теперь уже, к истории? Тогда увеличьте снимок и почувствуете цвет, бумагу, стоимость того часа труда, шариковую ручку, бухгатерский почерк (или подчерк), вообще, ту атмосферу.
Тридцать пять лет он уже пролежал и осталось пролежать ещё, как минимум, столько-же.
Ну что ж, подождём вместе с вами окончания его 75-летнего срока хранения.
Находясь на объекте мне тут потребовалось спуститься в архивную комнату и..
И, увидеть, взять в руки, не что иное, как лицевой счёт, где отображалось начисление и выплата зарплаты работнику предприятия. Что-то "защемило", вспомнилось, навеяло, но туда обратно не захотелось.
Желаете прикоснуться, теперь уже, к истории? Тогда увеличьте снимок и почувствуете цвет, бумагу, стоимость того часа труда, шариковую ручку, бухгатерский почерк (или подчерк), вообще, ту атмосферу.
Тридцать пять лет он уже пролежал и осталось пролежать ещё, как минимум, столько-же.
Ну что ж, подождём вместе с вами окончания его 75-летнего срока хранения.
ТЫ МНЕ Я ТЕБЕ
Считается, что проверка это лишь проверка и ничего более. А ведь это ещё одна представившаяся возможность обрести новые дополнительные знания двумя сторонами контрольного процесса друг от друга.
Не зря некоторые, где уместно, хвастаются опытом удачного прохождения большого числа, к примеру, налоговых проверок.
Как-то странно выходит, что контролёр, завершая свою работу, вдруг да получает от подконтрольного лица слова благодарности. И, ничего странного. Просто «субъект», наряду с огромным набором нарушений, приобрёл для себя дополнительные знания – знания по необычной тематике: «Как не надо воровать».
Теперь немного обратная ситуация, когда ревизор или аудитор, уходя с объекта, высказывает благодарность главному бухгалтеру. Спрашивается, за что, если по ходу проверки возникали трения, были сложности, а порой, не находился общий язык. И здесь всё просто. Любая новая проверка для контролёра это практический «полигон», где можно увидеть всю механику совершаемых нарушений и применить имеющиеся в своём арсенале технологии выявления этих нарушений.
Теперь попробуем заявить, что проверка это всегда плохо и только.
Считается, что проверка это лишь проверка и ничего более. А ведь это ещё одна представившаяся возможность обрести новые дополнительные знания двумя сторонами контрольного процесса друг от друга.
Не зря некоторые, где уместно, хвастаются опытом удачного прохождения большого числа, к примеру, налоговых проверок.
Как-то странно выходит, что контролёр, завершая свою работу, вдруг да получает от подконтрольного лица слова благодарности. И, ничего странного. Просто «субъект», наряду с огромным набором нарушений, приобрёл для себя дополнительные знания – знания по необычной тематике: «Как не надо воровать».
Теперь немного обратная ситуация, когда ревизор или аудитор, уходя с объекта, высказывает благодарность главному бухгалтеру. Спрашивается, за что, если по ходу проверки возникали трения, были сложности, а порой, не находился общий язык. И здесь всё просто. Любая новая проверка для контролёра это практический «полигон», где можно увидеть всю механику совершаемых нарушений и применить имеющиеся в своём арсенале технологии выявления этих нарушений.
Теперь попробуем заявить, что проверка это всегда плохо и только.
НА ЗАМЕТКУ
Как-то в целом всё категорично, давайте лучше по пунктам: 1. В лёгкой степени допустимо
2. Здесь уж точно ни в коем случае 3. Стараться держать его за зубами
4. Чай не воспрещается, не более
5. Не угрожать, а информировать 6. Это пункт вообще не выполним 7. Пытаться уходить от оценок
8. Мнение эксперта под вопросом
Как-то в целом всё категорично, давайте лучше по пунктам: 1. В лёгкой степени допустимо
2. Здесь уж точно ни в коем случае 3. Стараться держать его за зубами
4. Чай не воспрещается, не более
5. Не угрожать, а информировать 6. Это пункт вообще не выполним 7. Пытаться уходить от оценок
8. Мнение эксперта под вопросом
КТО ЕСТЬ КТО НА САМОМ ДЕЛЕ
I. «Подставные лица» это те, кто фактически получал деньги, а работа на самом деле вместо них выполнялась иными людьми, что не так-то и страшно.
Опаснее другое, когда в цепочке злоупотреблений задействуются «подставные фирмы», с помощью которых организуются масштабные хищения, причём с более широким размахом и трудностью доказательности
II. «Мёртвые души» это вымышленные или несуществующие лица, на имя которых были начислены и списаны в расход денежные средства за якобы выполненные работы.
Хотя фактически обозначенные в документах работы не выполнялись, а оформлялись фиктивные бумаги. Деньги, например, под видом той же заработной платы с учинением поддельных росписей или переводом на карточные счета, присваивались непосредственно сотрудниками предприятия, организации.
I. «Подставные лица» это те, кто фактически получал деньги, а работа на самом деле вместо них выполнялась иными людьми, что не так-то и страшно.
Опаснее другое, когда в цепочке злоупотреблений задействуются «подставные фирмы», с помощью которых организуются масштабные хищения, причём с более широким размахом и трудностью доказательности
II. «Мёртвые души» это вымышленные или несуществующие лица, на имя которых были начислены и списаны в расход денежные средства за якобы выполненные работы.
Хотя фактически обозначенные в документах работы не выполнялись, а оформлялись фиктивные бумаги. Деньги, например, под видом той же заработной платы с учинением поддельных росписей или переводом на карточные счета, присваивались непосредственно сотрудниками предприятия, организации.
ВСЁ ОЧЕНЬ ПРОСТО
К контролю предъявляется свои определённые требования. И одно из них, как ни странно - простота.
Практика показывает, что крупные злоупотребления выявляются, как правило, довольно элементарными способами.
Вот проводится плановая инвентаризация. Комиссионно посчитали, не хватило, значит недостача. Осуществляется коллация расчётов, то есть, выверяется задолженность.
Сделали «сверку» с выходом на «встречку» и вскрыли схему. Короче, ничего не усложняется со стороны недобросовестного лица, ведь сегодня у него нет времени думать [а думать-то надо].
К контролю предъявляется свои определённые требования. И одно из них, как ни странно - простота.
Практика показывает, что крупные злоупотребления выявляются, как правило, довольно элементарными способами.
Вот проводится плановая инвентаризация. Комиссионно посчитали, не хватило, значит недостача. Осуществляется коллация расчётов, то есть, выверяется задолженность.
Сделали «сверку» с выходом на «встречку» и вскрыли схему. Короче, ничего не усложняется со стороны недобросовестного лица, ведь сегодня у него нет времени думать [а думать-то надо].
RISK
Вопросы рисков продолжают оставаться популярными в любом направлении и контроль не исключение (к слову, данная тема была мною выбрана для "защиты", правда это были "Риски в крупных торговых организациях").
Именно тогда, паралельно "нарисовалась" подобного вида картинка с обозначением ревизионных рисков. Сегодня решил её представить. Увеличьте, посмотрите, что-то возьмите в дело.
Вопросы рисков продолжают оставаться популярными в любом направлении и контроль не исключение (к слову, данная тема была мною выбрана для "защиты", правда это были "Риски в крупных торговых организациях").
Именно тогда, паралельно "нарисовалась" подобного вида картинка с обозначением ревизионных рисков. Сегодня решил её представить. Увеличьте, посмотрите, что-то возьмите в дело.
Одни называют их аксиомами, другие - лайфхаками, для нас это постулаты (с 63 по 73 из 400).
63. Махинация, помноженная на манипуляцию даёт мошенничество.
64. В акте должны быть только факты и ничего кроме.
65. Главное это сохранность активов и надёжности финансовых отношений.
66. Открытость при достаточной закрытости элемент нашей публичности.
67. Излишки всего лишь ключ к разгадке серьёзного хищения.
68. Знание технологии производства раскрывает технику хищения.
69. На проверяемом объекте работаем в режиме "субъекта".
70. Ревизия, проверка, аудит это как бы всё «однокоренные» слова.
71. Береги самое ценное - самый первичный документ.
72. Независимо от срока проверки её первый и последний день главные.
73. Отсутствие приложений превращает акт проверки в ничтожный документ.
63. Махинация, помноженная на манипуляцию даёт мошенничество.
64. В акте должны быть только факты и ничего кроме.
65. Главное это сохранность активов и надёжности финансовых отношений.
66. Открытость при достаточной закрытости элемент нашей публичности.
67. Излишки всего лишь ключ к разгадке серьёзного хищения.
68. Знание технологии производства раскрывает технику хищения.
69. На проверяемом объекте работаем в режиме "субъекта".
70. Ревизия, проверка, аудит это как бы всё «однокоренные» слова.
71. Береги самое ценное - самый первичный документ.
72. Независимо от срока проверки её первый и последний день главные.
73. Отсутствие приложений превращает акт проверки в ничтожный документ.