Иногда я сама отправляю получать вычет упрощенно 👌

- Надежда, мне там что-то пришло
- Это заявление на упрощенный вычет, можете подписать и отправить, если других вычетов нет, остаток верный.

Денег за это не беру😉

Налоговая рассказала, как самим посчитать налог со вкладов

В информационном письме ФНС рассказала, как самостоятельно прикинуть, сколько налогов готовить к 1 декабря🙈

Итоговая сумма, которую необходимо уплатить, будет направлена лишь осенью в уведомлении вместе с имущественными налогами.
💥Однако налогоплательщики уже сейчас могут рассчитать, сколько придется заплатить💥

🔽🔽🔽Итак🔽🔽🔽

В личных кабинетах налогоплательщиков-физических лиц идем по пути ДОХОДЫ- СВЕДЕНИЯ О ДОХОДАХ-ПРОЦЕНТЫ ПО ВКЛАДАМ.
Там размещена информация о сумме полученных в прошлом году процентных доходах от банковских вкладов.

‼️Обратите внимание, там есть информация и по вкладам ИП, чтобы ее вычленить - вычитаем данные из личного кабинета ИП - ищем их там в ЖИЗНЕННЫЕ СИТУАЦИИ - СУММА ПРОЦЕНТОВ ПО ВКЛАДАМ.

НДФЛ облагается общая годовая сумма процентного дохода за минусом необлагаемой суммы. Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле: 1 млн рублей * максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на первое число каждого месяца в календарном году.

Учитывая, что за 2024 год максимальное значение ключевой ставки составляло 21%, необлагаемый минимум за 2024 год составляет 210 тыс. рублей (1 млн рублей * 21%). Только полученный сверх этой суммы совокупный процентный доход подлежит налогообложению.

Например, Иван вкладывал во вклад и как физическое лицо, и как ИП.
В личном кабинете физического лица размер полученных процентов 260 000 рублей
В личном кабинете ИП размер полученных процентов 5 000 рублей.

Значит Ивану придется заплатить налог (260 000 - 5 000 - 210 000)*13%= 5 850 рублей

Странно, что налоговая не рассказала про возможность получения с суммы процентов по вкладам налогового вычета😉

Не в ее интересах, чтобы мы платили меньше налогов🤷‍♀️

Беспроцентные займы между физическими лицами и налоговые последствия!

Налоговые последствия у физических лиц при получении беспроцентных займов снова появились в 2024 году, когда перестало действовать освобождение от НДФЛ с материальной выгоды🧐

Ух сколько тогда было суеты и разговоров, но всё оказалось не так плохо, тк не всё признается материальной выгодой.

В случае займа материальной выгодой будет признаваться экономия на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, если соблюдается хотя бы одно условие:
✅соответствующие заемные (кредитные) средства получены налогоплательщиком от организации или индивидуального предпринимателя, которые признаны взаимозависимым лицом по отношению к налогоплательщику либо с которыми налогоплательщик состоит в трудовых отношениях;
✅соответствующие заемные (кредитные) средства получены налогоплательщиком от организации или индивидуального предпринимателя, которые признаны взаимозависимым лицом по отношению к работодателю налогоплательщика;
✅такая экономия фактически является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией или индивидуальным предпринимателем обязательства перед налогоплательщиком, в том числе оплатой (вознаграждением) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги).

То есть при экономии на процентах по договорам займа между физическими лицами материальная выгода не возникает.

🔽🔽Ловите Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). 🔽🔽🔽

Разницы, кто даст в займы сама сестра или муж, нет.
У дающей стороны при беспроцентном займе также доход не возникнет.

Материальную выгоду я детально разбирала на мастер-классе "НДФЛ с материальной выгоды. Кто попадает и как освободиться?

Но не торопитесь его покупать, 2️⃣9️⃣ 🔤🔤🔤🔤 будет распродажа и очень хорошая скидка практически на всё❤️

Кстати, физических лиц - близких родственников может возникнуть налог с материальной выгоды, но не в случае займа🙃

Сделала для вас подборку по материальной выгоде❤️ Кому интересно, читаем🔽🔽🔽

На какой момент нужно быть сотрудником для оценки наличия материальной выгоды?

Право на имущественный вычет и материальная выгода

Как считать материальную выгоду по займам сотрудников

Продажа имущества от компании по остаточной стоимости

Норма законодательства, о которой не в курсе инспектор...

Если бы я сделала опрос, то варианты ответов были бесконечными🙈и это печально.

‼️Одна из норм, о которой инспектор зачастую не в курсе, это пп.3 п. 2 ст. 220 НК РФ и звучит она так

при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)

Зачем нам знание этой нормы?

Эту норму мы используем, когда распределяем расходы и доходы между супругами, поскольку у супругов собственность общая совместная - то фактические расходы мы делим как нам удобно.

Зачем? Ответ можно найти в мастер-классе "Распределение доходов и расходов между собственниками при продаже имущества".

Тема распределения очень не простая, но позволяет порой сэкономить миллионы налогов и на практике работает👌

И да, Минфин выпустил свежее Письмо от 28 мая 2025 г. N 03-04-05/52244 как раз напомнив нам про пп.3 п. 2 ст. 220 НК РФ

Таким образом, с учетом положений подпунктов 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи недвижимого имущества, а сумма дохода, уменьшенная на соответствующий размер имущественного налогового вычета, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного недвижимого имущества.

При этом согласно подпункту 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Мастер-класс покупать не торопимся, 2️⃣9️⃣ 🔤🔤🔤🔤 будет распродажа и и скидка 4️⃣1️⃣🔤.

Ловите подборку публикаций по распределению😉
🔽🔽🔽

Как уменьшить налог, если освободить не можем

Даже плохие письма Минфина используй в свою пользу

Выделили доли детям > продали > попали на налог

Делим расходы супругов

Тебе 20% - мне 80%, а может наоборот тебе 80% - а мне 20%?

С полученной субсидии на приобретение жилья можно получить налоговый вычет...

...но только имущественный вычет при продаже недвижимости.

Простыми словами, когда будете продавать жилье, которое купили на сумму субсидии, из суммы расходов вычитать субсидию не нужно.

Об этому нам в очередной раз напомнил Минфин в Письме № 03-04-05/53279 от 30.05.2025

По мнению Департамента, если квартира приобретена в собственность за счет средств целевой субсидии (компенсации), предоставленной в соответствии с законодательством субъекта Российской Федерации, то сумма такой субсидии (компенсации) является расходом налогоплательщика. В этой связи при продаже квартиры налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данной квартиры, в том числе произведенных за счет средств такой субсидии (компенсации).

А вот имущественный вычет на покупку, ну тот что 2 000 000 рублей, с суммы субсидии не получить, там будут учитываться только средства налогоплательщика и ипотечный кредит🤷‍♀️

Если вы только присматриваетесь к декларациям 3-НДФЛ у нас есть базовый вебинар "Заполнение декларации 3-НДФЛ на продажу недвижимости. Тонкости, нюансы и другие фишки".

В этом вебинаре мы как раз говорим о том, что можно брать в расход, а что нельзя😉

Ну и помним про 2️⃣9️⃣ июля, распродажу и скидку в 4️⃣1️⃣🔤🙃

У нас появился 🔤🔤🔤🔤🔤🔤 🔤🔤🔤🔤 🥳🥳🥳

И первая группа уже завершает обучение😉

❓Когда, как, а почему мы не рассказывали о курсе❓

На первый поток мы набирали только бывших учеников других курсов, продажи были закрытые🤫

‼️Нам нужно было курс обкатать, доработать, посмотреть, как будет заходить информация, исправить описки и опечатки.

💥Ну а теперь мы ждем всех желающих в ноябрьскую группу курса "Валютные операции физических лиц"💥
Аналогов курса я не нашла🤷‍♀️, вот сколько не посещала семинары ну и ... пришлось написать самой😁

Записывайтесь в предзапись и получите предложение со скидкой 4️⃣1️⃣🔤 в числе первых.

👉на курс берется группа строго до 25 человек👈