Мы завершили 💥
Запись в течение суток будет загружена на Геткурс и кто не смог присутствовать лично, смогут с ней ознакомиться.
Ну и у нас продолжается акция 100 рублей за отзыв. Отзыв можно оставить
✅под этим сообщением
✅на странице вебинара https://nadezhdazai.ru/zarubezhka
Запись в течение суток будет загружена на Геткурс и кто не смог присутствовать лично, смогут с ней ознакомиться.
Ну и у нас продолжается акция 100 рублей за отзыв. Отзыв можно оставить
✅под этим сообщением
✅на странице вебинара https://nadezhdazai.ru/zarubezhka
Ну и я вам обещала повторить про то, как считать налоги при рассрочке👌
Ловите 👇👇👇
Ловите 👇👇👇
Согласно пп.1 п.1 ст. 223 НК РФ датой фактического получения дохода признается день фактической выплаты дохода вне зависимости от даты перерегистрации права собственности на нового собственника.
При расчете налоговой базы продавец имеет право воспользоваться имущественным вычетом согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере полученных доходов от продажи недвижимости, но не более 1 млн. рублей, или фактических расходов на приобретение данного имущества.
Налоговый кодекс не разъясняет порядок получения имущественного вычета в случае, если имущество продается с рассрочкой платежа.
Однако, согласно разъяснениям ФНС РФ (Письмо ФНС № БС-3-11/6@ от 09.01.2020) применение фиксированного вычета в размере большем, чем 1 млн. рублей при продаже одного объекта недвижимого имущества не предусмотрено.
Исходя из содержания данного письма, можно сделать вывод, что
👉ФНС позволяет применить фиксированный вычет только в одном налоговом периоде – но если разбиваете 1 млн., то можно поспорить;
👉а вот фактические расходы позволяет распределить на несколько налоговых периодов, причем на усмотрение налогоплательщика.
👉кадастровую же стоимость, согласно разъяснениям, нужно разделить относительно доли полученного дохода в общей стоимости договора.
01.02.2023 - 3 млн. рублей
01.02.2024 - 7 млн. рублей
Фактических расходов на приобретение нет, срок владения не выдержан, льгота семей с детьми не подходит. Кадастровая стоимость 7 млн. рублей.
Получается, что в 2023 г. получен доход в размере 3 млн., а в 2024 г. – 7 млн. рублей.
Именно такие суммы продавец квартиры должен отразить в двух декларациях за 2023 и 2024 гг.
Поскольку фактических расходов нет, то продавец имеет право взять фиксированный вычет, но только в размере 1 млн. рублей, здесь можно выбрать тот период, который ему выгоднее.
А вот кадастровую стоимость он разобьет следующим образом:
▶️в декларации 2023 г. отразит 2,1 млн рублей
▶️в декларации 2024 г. – 4,9 млн. рублей
01.02.2023 - 3 млн. рублей
01.02.2024 - 7 млн. рублей
Фактические расходы на приобретение 9 млн. рублей, срок владения не выдержан, льгота семей с детьми не подходит. Кадастровая стоимость 7 млн. рублей.
✅Декларация за 2023 г.:
доход– 3 млн. рублей
фактические расходы берем в любом размере от 9 млн (но не более 3 млн.), к примеру также 3 млн. рублей
кадастровая стоимость 2,1 млн. рублей
✅Декларация за 2024 г.:
доход 2024 г. – 7 млн. рублей
фактические расходы 9-3=6 млн. рублей
кадастровая стоимость 4,9 млн. рублей
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍21
Я заказала торт на 1 сентября😂
У меня нет никакой радости, только состояние ужаса😆
Обзваниваю бассейны, робототехники, преподов английского - составляю расписание.
Сегодня была в школе, продленка 40😳 человек в группе, не гуляют, тк негде, у школы строят пристройку.
В общем в 12.00 получите ребенка и работайте👌 ладно не привыкать.
Радует, что один - когда их было двое и плюс грудничок в разы было сложнее.
А в честь 1 сентября я решила устроить небольшую распродажу, не только ж детям учиться😊
в распродаже будут участвовать 2 летних мастер-класса:
👉"Продажа недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности"
👉"Досудебное урегулирование споров с налоговой. Как обнулять налоги и штрафы"
А вы ждете начало учебного года или в таком же ужасе, как и я?
У меня нет никакой радости, только состояние ужаса😆
Обзваниваю бассейны, робототехники, преподов английского - составляю расписание.
Сегодня была в школе, продленка 40😳 человек в группе, не гуляют, тк негде, у школы строят пристройку.
В общем в 12.00 получите ребенка и работайте👌 ладно не привыкать.
Радует, что один - когда их было двое и плюс грудничок в разы было сложнее.
А в честь 1 сентября я решила устроить небольшую распродажу, не только ж детям учиться😊
в распродаже будут участвовать 2 летних мастер-класса:
👉"Продажа недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности"
👉"Досудебное урегулирование споров с налоговой. Как обнулять налоги и штрафы"
А вы ждете начало учебного года или в таком же ужасе, как и я?
❤25🔥9👍3
Последний день лета...
Уж слишком быстро оно пролетело, но достаточно продуктивно.
Особенно удивил август😏 – всего 13 клиентов по НДФЛ, а доход 138 тысяч. Обычно август месяц затишья, а тут даже устала отдыхать работая.
Из особо высоко оплачиваемых –
👉2 инвестиционные декларации с возмещением свыше 1,2 млн рублей – 30 000 рублей.
👉Письменная консультация по продаже недвижимости, которая используется в предпринимательской деятельности – 13 000 рублей.
👉Ну и досудебка – уменьшила на 1,5 млн налоговые обязательства, а сумма моего вознаграждения была в % - 51 968,94 рублей.
Остальное мелочевка…3000-5000-7000…консультации по продаже недвижки и просто вычеты.
Уж слишком быстро оно пролетело, но достаточно продуктивно.
Особенно удивил август😏 – всего 13 клиентов по НДФЛ, а доход 138 тысяч. Обычно август месяц затишья, а тут даже устала отдыхать работая.
Из особо высоко оплачиваемых –
👉2 инвестиционные декларации с возмещением свыше 1,2 млн рублей – 30 000 рублей.
👉Письменная консультация по продаже недвижимости, которая используется в предпринимательской деятельности – 13 000 рублей.
👉Ну и досудебка – уменьшила на 1,5 млн налоговые обязательства, а сумма моего вознаграждения была в % - 51 968,94 рублей.
Остальное мелочевка…3000-5000-7000…консультации по продаже недвижки и просто вычеты.
👍18❤5
Forwarded from Ксения. 3-НДФЛ. Отчетность для ИП.
Надежда, спасибо за подробные разборы 👍. У меня вопрос. Так как у нас появляется прогрессивная налоговая ставка и идет объединение в одну налоговую базу продажа имущества и инвестиционные доходы, при подача 3ндфл выходит что 2ндфл от брокеров теперь необходимо будет оставлять? Пока не понятен этот момент.
Почему не желательно указывать лишние справки в декларации 3-НДФЛ🧐?
Знаете, почему инвесторы под конец года не оставляют на своих счетах денег?
Чтобы нечем было платить налог...ведь это законный способ отсрочить срок уплаты с января до декабря👌
Но если отразить справки брокеров в декларации 3-НДФЛ (без надобности) налог пересчитается сам по прогрессивной ставке, а срок уплаты с 1 декабря перенесется на 15 июля🤷♀️
Поэтому ничего лишнего в декларации не ставим, имеем право не указывать доходы, по которым за нас уже отчитались.
А налоговая пересчитает всё сама - уж можете быть в этом уверены.
У кто хочет разбираться в инвестиционных декларациях жду вас на курс «Инвестиционные декларации 3-НДФЛ» - старт 17 сентября, следующий поток только в 2025 г. – до 6 сентября действует скидка 1️⃣5️⃣% - цена на сайте уже снижена https://nadezhdazai.ru/kursinvest
Знаете, почему инвесторы под конец года не оставляют на своих счетах денег?
Но если отразить справки брокеров в декларации 3-НДФЛ (без надобности) налог пересчитается сам по прогрессивной ставке, а срок уплаты с 1 декабря перенесется на 15 июля🤷♀️
Поэтому ничего лишнего в декларации не ставим, имеем право не указывать доходы, по которым за нас уже отчитались.
А налоговая пересчитает всё сама - уж можете быть в этом уверены.
У кто хочет разбираться в инвестиционных декларациях жду вас на курс «Инвестиционные декларации 3-НДФЛ» - старт 17 сентября, следующий поток только в 2025 г. – до 6 сентября действует скидка 1️⃣5️⃣% - цена на сайте уже снижена https://nadezhdazai.ru/kursinvest
👍19❤2🔥1
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
👍21🔥8❤3
👆👆👆
Рассказываю, что завтра обсудим на нашей налоговой 30ти минутке👌
Рассказываю, что завтра обсудим на нашей налоговой 30ти минутке👌
❤10👍2
Спасибо, всем кто нашел время присоединиться👌
Ловите файл с поправками❤️
👇👇👇
Ловите файл с поправками❤️
👇👇👇
❤7
Почему налоговый агент не суммирует дивиденды, а программа суммирует🤔
Порядок исчисления налога у нас регламентирован ст. 225 и 228 НК РФ.
Согласно ст. 225 НК РФ всё, что на сегодня облагается по ставке 13 (15)% у налоговых резидентов, нужно считать исходя из суммарной налоговой базы, те мы складываем заработную плату, дивиденды, доходы по ЦБ и ПФИ и тд и потом уже исчисляем налог.
Кто мы?
👉Налоговый агент, если он есть. Но есть поблажки по дивидендам - налоговый агент исчисляет налог по дивидендам (в тч иностранным) обособленно. Те он просуммирует всё кроме дивидендов – п.2, п. 3 ст. 214 НК РФ и сдаст справку о доходах.
👉Налогоплательщик. Но тут поблажка – налог с иностранных дивидендов считается обособленно. Те в декларации 3-НДФЛ должно просуммироваться всё кроме иностранных дивидендов п. 2 ст. 214 НК РФ. Но тут настройки программы и ЛК дают сбой – суммируется и иностранные дивиденды🤷♀️.
👉Налоговый орган – вот он уже суммирует АБСОЛЮТНО всё в тч дивиденды, в тч иностранные. И выставляет налоговое уведомление.
‼️Но так есть до 31.12.2024 г. С 01.01.2025 г. у нас уже совсем другая история
Порядок исчисления налога у нас регламентирован ст. 225 и 228 НК РФ.
Согласно ст. 225 НК РФ всё, что на сегодня облагается по ставке 13 (15)% у налоговых резидентов, нужно считать исходя из суммарной налоговой базы, те мы складываем заработную плату, дивиденды, доходы по ЦБ и ПФИ и тд и потом уже исчисляем налог.
Кто мы?
👉Налоговый агент, если он есть. Но есть поблажки по дивидендам - налоговый агент исчисляет налог по дивидендам (в тч иностранным) обособленно. Те он просуммирует всё кроме дивидендов – п.2, п. 3 ст. 214 НК РФ и сдаст справку о доходах.
👉Налогоплательщик. Но тут поблажка – налог с иностранных дивидендов считается обособленно. Те в декларации 3-НДФЛ должно просуммироваться всё кроме иностранных дивидендов п. 2 ст. 214 НК РФ. Но тут настройки программы и ЛК дают сбой – суммируется и иностранные дивиденды🤷♀️.
👉Налоговый орган – вот он уже суммирует АБСОЛЮТНО всё в тч дивиденды, в тч иностранные. И выставляет налоговое уведомление.
‼️Но так есть до 31.12.2024 г. С 01.01.2025 г. у нас уже совсем другая история
🔥12👍5❤3
Что делать если налоговый орган не верно рассчитал налог в уведомлении?
Пересчет суммарной налоговой базы очень коварен🥵.
Сейчас в работе такая ситуация.
👇👇👇
Февраль 2023 г. Брокер сдал не верную справку с суммой неудержанного налога 160 000 тысяч. В справке были и дивиденды и ЦБ, базы просуммированы не были.
Август 2023 г. Налоговая по уведомлению просуммировала базы
▶️ доначислила 2% (ну пересчитала все что свыше 5 млн под 15%) - 20 000 тысяч
▶️ ну и выставили неудержанный брокером налог - 160 000 тысяч
Март 2024 г. Клиент добился от брокера переделки справки и суммы неудержанного налога не стало, справка была сдана в налоговую.
Тут хочется написать налоговая молодец - она пересмотрела уведомление и сняла 160 000 тысяч, а также пересчитала доначисления 2%...но этого автоматом не происходит❌
Апрель 2024 г. Клиенту советуют в налоговой сдать 3-НДФЛ. Он сдает - опять суммирует себе базы, доначисляет 2% и на ЕНС + 15 000🙄 Но с уведомлением опять ничего не происходит❌
В итоге клиенту доначислено по уведомлению 160 000 + 20 000 ➕ по декларации 3-НДФЛ 15 000. Вместо просто 15 000🤷♀️
Август 2024 г. Клиенту надоело бодаться самому, пришел ко мне.
Что делаем? Если наберем 200 🔥 расскажу порядок действий и пришлю примеры сообщений😉
Пересчет суммарной налоговой базы очень коварен🥵.
Сейчас в работе такая ситуация.
👇👇👇
Февраль 2023 г. Брокер сдал не верную справку с суммой неудержанного налога 160 000 тысяч. В справке были и дивиденды и ЦБ, базы просуммированы не были.
Август 2023 г. Налоговая по уведомлению просуммировала базы
Март 2024 г. Клиент добился от брокера переделки справки и суммы неудержанного налога не стало, справка была сдана в налоговую.
Тут хочется написать налоговая молодец - она пересмотрела уведомление и сняла 160 000 тысяч, а также пересчитала доначисления 2%...но этого автоматом не происходит❌
Апрель 2024 г. Клиенту советуют в налоговой сдать 3-НДФЛ. Он сдает - опять суммирует себе базы, доначисляет 2% и на ЕНС + 15 000🙄 Но с уведомлением опять ничего не происходит❌
В итоге клиенту доначислено по уведомлению 160 000 + 20 000 ➕ по декларации 3-НДФЛ 15 000. Вместо просто 15 000🤷♀️
Август 2024 г. Клиенту надоело бодаться самому, пришел ко мне.
Что делаем? Если наберем 200 🔥 расскажу порядок действий и пришлю примеры сообщений😉
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥166👍1
📢 УРА! Радостная новость! 🎉
Дорогие друзья и коллеги,
С огромным удовольствием сообщаю, что теперь все мои налоговые «30-ти минутки» доступны на YouTube! 🌟
Для тех, кто уже привык к моим кратким, но насыщенным полезной информацией видеороликам, это отличная возможность получить ответы на вопросы прямо с экрана вашего устройства.
А для новых зрителей – добро пожаловать в мир понятных и актуальных налоговых знаний!
Что вас ждёт:
📈 Полезные лайфхаки по налоговым вопросам
💡 Советы по оптимизации налогообложения
📚 Обновления налогового законодательства
Подписывайтесь на мой канал, ставьте лайки и делитесь видеоматериалами с друзьями.
Жду вас на YouTube! 🚀
www.youtube.com/@nadezhdanalog
На YouTube можно войти пока только с VPN, но мы обязательно доработаем и сообщество в ВК, куда будем выкладывать все наши 30ти минутки❤️
Дорогие друзья и коллеги,
С огромным удовольствием сообщаю, что теперь все мои налоговые «30-ти минутки» доступны на YouTube! 🌟
Для тех, кто уже привык к моим кратким, но насыщенным полезной информацией видеороликам, это отличная возможность получить ответы на вопросы прямо с экрана вашего устройства.
А для новых зрителей – добро пожаловать в мир понятных и актуальных налоговых знаний!
Что вас ждёт:
📈 Полезные лайфхаки по налоговым вопросам
💡 Советы по оптимизации налогообложения
📚 Обновления налогового законодательства
Подписывайтесь на мой канал, ставьте лайки и делитесь видеоматериалами с друзьями.
Жду вас на YouTube! 🚀
www.youtube.com/@nadezhdanalog
На YouTube можно войти пока только с VPN, но мы обязательно доработаем и сообщество в ВК, куда будем выкладывать все наши 30ти минутки❤️
🔥41👍12❤6👏4