Можно ли наследнику квартиры получить вычет с 🔤по ипотеке, которую он продолжает платить за наследодателя?

Да можно, именно такое мнение высказал Минфин в своем Письме № 03-04-05/33119 от 03.04.2025

наследование имущества, обремененного ипотекой, обусловлено принятием на себя обязанностей наследодателя по ипотечному займу (кредиту).

С учетом изложенного, по мнению Департамента, имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, может быть предоставлен налогоплательщику-наследнику в размере фактически произведенных им расходов на погашение процентов по соответствующему целевому займу (кредиту) с учетом ограничений, установленных указанным подпунктом.

Так-так, но унаследовав квартиру, мы ж платим не только проценты, но и тело долга - часть стоимости приобретенного наследодателем жилья.
А можно ли тогда по этой квартире в размере уплаченного банку основного долга получить и вычет на приобретение в размере до 2 000 000 (пп. 3 п.1 ст. 220 НК РФ)🧐

Ответ на этот вопрос Минфин дал в этом же письме👇

Предоставление имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщику - наследнику покупателя квартиры, в том числе при погашении таким налогоплательщиком долговых обязательств покупателя, положениями статьи 220 Кодекса не предусмотрено.

Письмо также улетело в Библиотеку👌

Что за Библиотека?
Рассказываю - у нас есть 💥база Писем по 3-НДФЛ💥, которая содержит уже около 650 разъяснений налоговых органов и Минфина. Доступ к Библиотеке есть у всех учеников моих курсов "Налоги с недвижки" и "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ", кто имеет активный доступ к урокам.

А также раз в год в ноябре Библиотека открывает свои двери для всех желающих приобрести туда членский билет.

Как попасть в Библиотеку?
1️⃣Если вы учились на курсе "Налоги с недвижки" и "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ", просто продлите доступ к курсу, Библиотека станет доступна автоматически. Для этого пишите в комментариях ДОСТУП, пришлем условия продления
2️⃣Прийти на обучение на курсы "Налоги с недвижки" и "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ", а также на новый курс, про который пока никому не рассказываю🤫 Старт продаж всех курсов 29 июля, доступ к Библиотеке откроется после оплаты.

Если боитесь пропустить старт продаж, оставляйте заявку на сайте и мы уведомим вас чуть раньше официального старта продаж. Мы не набираем больших групп, места могут закончится до старта продаж на канале.
👉Оставить заявку на курс "Налоги с недвижки"
👉Оставить заявку на курс "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ"
3️⃣Дождаться ноября 2025 г. и купить членский билет в Библиотеку на год🙃

💥День радостных новостей💥

Прям в майские праздники налоговая ударно потрудилась😂 столько завершенных сложных случаев, что даже обо всех в один день не расскажешь

1️⃣ Снизили штрафы по КИК с 500 тысяч до 7812,50 - налоговая на удивление правильно рассчитала снижение, часто грешат, что считают не верно и тем самым снижают штраф на меньшую сумму🧐 В ближайшее время выложу на канале, как считать должны верно! и свою идею про то, как это донести до инспектора.

2️⃣Завершили проверку по проблемному клиенту с Сочи, где сплошные занижайки, где запрашивали договор на продажу, а мы округлили глаза и ответили "какой договор"😳 тк показывать его было рискованно🙈

3️⃣Прошло очередное распределение расходов и доходов между супругами, у меня, кстати, в этом году ттт нет отказов по таким делам.

4️⃣Обнулили одну досудебку - подали 03.04, обнулили 07.05, не особо быстро, но вполне терпимо👌 жалобу не подавала, писала письмо в свободной форме

Все решения/ответы пришли в промежутке между праздниками, но почему-то в понедельник еще не подтянулись в кабинеты. А я проверяю клиентов в понедельник и четверг, на этой неделе подзадержалась.

На следующей неделе расскажу о каждом случае😉

Сегодня ей 1️⃣5️⃣ лет...

Уже совсем скоро, но 15 лет назад, я стану мамой во второй раз. Память стирает многое, но вот те дни, когда родились мои дети, я помнить не перестаю.

В часов 11 по МСК я уеду в роддом, в 15 появится на свет Александра. Удивительно, но имя это я выбрала благодаря моей клиентке. Хотя какое-то время склонялась к Екатерине, тк старшая дочка тогда всех называла Катями, в тч будущую сестру. Потом она чуть не стала Софьей, тк была очень спокойная и постоянно в роддоме спала, ну Соня и Соня.

Но муж был равнодушен к моим гормональным всплескам😂 он уже свыкся, что он отец двух дочерей Маши и Саши.

С днем рождения, дочка❤️

Упрощенные жалобы, как их использовать❓

С 2025 года в соответствии со статьей 140.1 НК РФ предусмотрен новый порядок рассмотрения жалоб.

Жалобы, направленные в электронной форме, могут быть рассмотрены в упрощенном порядке, в случае указания на это в жалобе, то есть только по желанию налогоплательщика.

‼️Под новый порядок не попадают жалобы на решения по налоговым проверкам в соответствии со статьями 101 и 101.4 НКРФ‼️

Основная цель введения данной нормы 👉 максимально быстрое разрешение споров. Срок рассмотрения жалобы в упрощенном порядке составляет 7 рабочих дней.

Упрощенную жалобу можно подать только в электронном виде через

1️⃣«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Каталог обращений» ➡️ «Прочие обращения» ➡️ «Жалобы на акты, действия (бездействие) должностных лиц»

2️⃣ «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» в разделе «Жизненные ситуации» ➡️ «Жалобы»,

3️⃣а также по телекоммуникационным каналам связи - по утвержденной форме (Приказ ФНС России от 02.09.2024 №ЕД-7-9/693@).

При подаче жалобы в разделе «Способ рассмотрения жалобы» нужно указать на необходимость ее рассмотрения в упрощенном порядке.

Решение по жалобе также будет направлено заявителю в электронном виде.

Важным реквизитом в жалобе являются дата и номер обжалуемого документа. Без указания этих реквизитов жалоба не может быть рассмотрена в упрощенном порядке. Я жаловалась на устный разговор с инспектором, в котором он отказал в льготе семей с детьми, писала номер - б/н, а дату - дату разговора.

Особенностью рассмотрения жалобы в упрощенном порядке является то, что результатом рассмотрения такой жалобы может быть либо удовлетворение, либо перенаправление в вышестоящий налоговый орган для рассмотрения по существу.

Чем совместная собственность лучше долевой🧐

Обещала вам рассказать про случаи это отчетного периода, когда удалось снизить налог благодаря грамотным действиям.

Ловите случай первый🔽🔽🔽

Ситуация банальна - семья в браке покупает квартиру, оформляет всё на папу, использует мат капитал на погашение ипотеки, через 3 года выделяет доли маме и детям, продает квартиру...

У папы есть добрачный большой дом, он мешает и льготе семей с детьми и единственному жилью, но у мамы и детей нет ничего. Поэтому маму и детей мы освобождаем как единственное жилье (детей по новым правилам, что при использовании мат капитал срок владения с покупки папой, а маму, тк брак и срок владения с момента покупки папой).

Но папа не освобождается и доход от продажи его доли около 2 млн рублей🙈 а собственность у супругов 💥общая совместная💥

вот он идеальный и 100% грамотный вариант
👉не мудрим и доходы делим пропорционально доле - тут у налоговой никогда не возникнет вопросов. Доля * стоимость квартиры = доход.
👉расходы делим так, чтобы для папы они были равны доходам, а маме остаток - и тут у налоговой не должно возникнуть вопросов, тк собственность по документам прописана как совместная, а согласно пп.3 п. 2 ст. 220

при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

💯Проверка завершена даже без лишних вопросов, тк вся последовательность действия со ссылками на законодательство расписано в пояснении

Подводим итог
мама - пояснение, что приобретено в браке и единственное жилье, налогов нет
дети - пояснение, что единственное жилье и срок владения с покупки папой, налогов нет
папа - декларация с доходом равным расходу, налог 0

У меня есть мастер-класс "Распределение доходов и расходов между собственниками при продаже имущества" , где даны методики такой работы и мои пояснения😉

И вот вариант с общей совместной собственностью куда безопаснее чем с общей долевой🤷‍♀️

И я готов расцеловать город Сочи за то, что свёл меня с тобой...

Ловите второй интересный случай
🔽🔽🔽

Клиент пришел ко мне снижать штраф, не сдали декларацию, автоматической проверкой доначислили налог и штрафы, с налогом в 267 800 клиент был согласен, а вот штраф в размере 33 475 ему казался большим🧐

Но, как показало изучение решения, штраф уже был снижен в 4 раза, оспаривать решение в Управлении и просить еще - на 99% откажут.

Но вот налог в 267 800 смущал меня😂 поэтому пошли по пути "а использовали ли вы вычет", " а дайте-ка договор на покупку", "а дайте-ка договор на продажу".

Так налог из 267 800 превратился в 0🥳 но договоры из Сочи - это 🙈 И мы решили пробовать подавать декларацию, но не прикладывать договор на продажу.

Через неделю поступил звонок из налоговой, просили дослать документы на имущественный вычет и договор на продажу - по вычету дослали, по договору ответили, что утерян, я многодетная мама и ехать на восстановление в другой город пока возможности нет.

Еще через неделю Требование

Необходимо представить договор купли-продажи земельного участка (кадастровый номер: ХХХ)

Из требования не понятно какой договор хотят и я пошла по пути блондинки🙈
Акцентирую внимание, что продается именно 1/90 доля, а не весь участок, поэтому такая цена и такая КС
Тк полная КС - 33 миллиона. И досылаю ДКП на покупку, ну какой договор не указали, какой поняла🤷‍♀️

Потянулись долгие дни ожидания - проверка длилась ровно 3 месяца - итог акт со штрафом 1000 рублей за несвоевременное представление декларации🔥

Как запросить копию ДКП из Росреестра удаленно?

🔥Ловите инструкцию от коллеги🔥

🔽🔽🔽

Наберите большую клиентскую базу по 3-НДФЛ и вам не придется искать клиентов по ООО и ИП 💯

Знаете, откуда приходят самые лучшие и самые платежеспособные клиенты?

С партнерок и сарафана. Когда я веду Наставничество по поиску клиентов, одно из дел, которым мы занимаемся, составляем мини презентацию себя, учимся искать будущих партнеров, а также вводим в правило постоянно запускать сторис.

В области 3-НДФЛ лучшие партнеры -
🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤🔤.
Ведь именно они ежедневно работают с нашей целевой аудиторией:
✅ клиентами, кому нужны консультации при продаже недвижимости;
✅ клиентами, которые купили квартиру и кому нужен налоговый вычет;
✅ вы удивитесь, но они даже ИП на консультации ведут👌

Нет, я не спец в партнерках с ними, но знаю одного специалиста - Юлию Алексо.
👉Она занимается только налогообложением физических лиц и при этом выходит на очень неплохой доход.

вот несколько фактов о Юле, проверьте свою интуицию😉