Ответы со ссылками на законодательство и разъяснения я размещу сегодня после обеда😁

Ловите ответы на опрос
👇👇👇

Отец безвозмездно отдал сыну нежилое помещение, которое сын использует как склад для своего бизнеса. Сможет ли отец освободиться от налога при продаже по сроку владения?

в п. 17.1 ст. 217 НК РФ прописано что срок владения не распространяется на нежилые помещения непосредственно используемые в предпринимательской деятельности. Указаний, кто конкретно должен использовать в НК нет, но есть Письмо Минфина от 20 октября 2023 г. N 03-04-05/100236, где указано, что срок владения работает только если нежилое помещение не использовалось в предпринимательской деятельности, в том числе иными лицами.

👉Правильный ответ - Нет

Муж и жена владеют нежилым помещением в равных долях. Супруг ведет бизнес как ИП и использует это помещение как офис. Смогут ли супруги освободиться по сроку владения при продаже?

Во время владения супругой, ее супруг использовал помещение в предпринимательской деятельности, поскольку помещение нежилое, то срок владения не работает, обоснование такое же п. 17.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина от 20 октября 2023 г. N 03-04-05/100236.

👉Правильный ответ – Оба нет

Клиент занимался грузоперевозками и владел автомобилем Газель, который использовал в своей деятельности. В 2024 г. клиент закрыл ИП и планирует продавать автомобиль, сможет ли он освободиться по сроку владения от налога при продаже Газели?

Поскольку ИП закрыто, то клиент продает имущество уже как физ лицо и на него распространяются нормы 23 главы НК, где согласно п. 17.1 ст. 217 можно избежать налогообложения по сроку владения при продаже транспортных средств, которые непосредственно использовались в предпринимательской деятельности.

👉Правильный ответ – Да

Клиент в 2023 г купил автомобиль и работал на нем как ИП на УСН доходы. В 2024 г. ИП закрыл и автомобиль решил продать, как будет рассчитан налог с продажи авто?

Начнем с того, что в 2024 г прогрессивная шкала налогообложения при продаже имущества не работает, те с продажи авто налоговым резидентов ставка всегда будет 13%. А вот применить имущественный вычет в виде фактических расходов на приобретение клиент не сможет, тк использовал имущество в предпринимательской деятельности – пп.4 п.2 ст. 220 НК РФ.

👉Правильный ответ – Цена продажи*13%

При каких обстоятельствах физическое лицо вправе принять расходы на приобретение квартиры, если он использовал её в предпринимательской деятельности?

В любом правиле есть исключение, касаемо применения имущественного вычета в виде фактических расходов при продаже квартиры, которая использовалась в предпринимательской деятельности, расходы применять можно, но только тем, кто был
✅ИП на ОСНО
✅ИП на ЕСХН
✅ИП на УСН доходы минус расходы
абзац 16 п.2 ст. 220 НК РФ

👉Правильный ответ – Должен был сдавать как ИП и применять ОСНО, УСН доходы минус расходы и ЕСХН

Мой будильник⏰ мне напомнил, что сегодня среда...

А значит я жду вас в 11.00 в прямом эфире, обсудим животрепещущую тему "Сдача в аренду жилья = предпринимательская деятельность?"

Пост для вопросов к эфиру✍️

Ну что ж, надеюсь, мы с вами разобрались, когда сдача в аренду жилья все-таки будет признаваться предпринимательской деятельностью, а когда нет.

Почему это важно? Об этом мы поговорим уже 2️⃣7️⃣ июля на мастер-классе "Продажа недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности".

💥В чате выпускников уже висит предложение о приобретении, также всем, кто когда-либо был у меня на мастер-классах, вебинарах, курсах оно разослано на емейл💥

👉Старт продаж на канале 17 июля 14.00 МСК👈

А пока ловите видео с нашей налоговой 30ти минутки, ну и жду ваши предположения

🤔А регистрация компании в квартире учредителя это использование недвижимости в предпринимательской деятельности?

Коллеги, приглашаю Вас на мастер-класс «Продажа недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности».

📣 Мастер-класс пройдет 27 июля в 11.00 по Москве в формате зум конференции с последующей записью и доступом к записи на платформе Геткурс на 3 месяца.

За 2 часа мастер-класса мы разберем с вами:
👉что в понимании налоговой и Минфина считается предпринимательской деятельностью
👉особенности налогообложения сделок по продаже с жилым и нежилым фондом;
👉освобождение при соблюдении условий по сроку владения;
👉льготу для семей с детьми в случае если продали жилье, которое сдавали в аренду;
👉применение вычетов при продаже недвижимости, когда можно применить, а когда не получится;
👉можно ли применить имущественный вычет на покупку;
👉как влияет налоговое резидентство на исчисление налогов;
👉как налоговая отслеживает недвижимость, которая использовалась в предпринимательской деятельности;
👉риски попасть на налог при дарении коммерческой недвижимости между близкими родственниками;
👉как продавать недвижимость ИП на ОСНО, УСН 6%, УСН 15% и патенте;
👉способы законной минимизации налога;


Подробнее о мастер-классе читайте на сайте 👉 https://nadezhdazai.ru/prodazhanedvizh

Вчера нахлынула ностальгия…
А все потому, что мое последнее место работы в найме был офисный центр.

10 этажей арендаторов, куча счетов и актов ежемесячно, фитнес каждый месяц, чтобы разнести документы.

И у меня все было строго, как в аптеке, за просрочку платежа все платили пени😎…

Надежда, у меня такой незнающий бухгалтер…

- Мой бухгалтер даже не сказал, что я могу не платить налог на имущество со своих нежилых помещений. Я пошел и написал заявление на освобождение.
- Вы большой молодец! Теперь не отвертитесь от налога с продажи этих помещений.

Готовлюсь к мастер-классу и проанализировала уже с десяток судебных решений и так смешно читать:
✅нет, я не использовал в предпринимательской деятельности, ну да по выпискам операции с назначением платежа по договору аренды…
✅нет, я не использовал в предпринимательской деятельности, ну и что, что там зарегистрирован ККМ и по ней бились чеки🙈
✅нет, я не использовал в предпринимательской деятельности, ну да в декларациях по ЕНВД указывал адрес помещения🤷‍♀️
✅нет, я не использовал в предпринимательской деятельности, какой патент с указанием адреса, о чем вы?

Мой вывод после анализа всех этих судебных решений – нежилое помещение это огромный риск признания, что это помещение использовалось в предпринимательской деятельности, мне положительная практика не встретилась.
С жильем попроще, но всё же…

💥27 июля на мастер-классе будем разбираться💥

А судебные решения у меня всё интереснее и интереснее😂

Агата Кристи тихо курит в сторонке, пойду читать чем всё закончится у многодетного отца, желающего всех поселить в одном доме😉

Вот как можно составить декларацию на вычет и не заметить, что к уплате 92979🤷‍♀️

Мое субботнее утро началось со звонка
- Надежда, мне вас посоветовали как специалиста по инвестиционным декларациям. Мне менеджер в Сбербанке что-то натыкал и у меня теперь задолженность по налогу 92979 (я говорила по громкой связи, муж негромко заржал😆)

...не очень хорошее начало субботы😂 можно что-нибудь полегче..

тут пошло описание всех хитросплетений действий клиента, и что он больше не будет покупать акции, только облигации и что ему обещали какой-то вычет, а в итоге вылезла задолженность.

-Дайте мне доступ в личный кабинет, буду разбираться, тк в голове крутятся разные мысли, откуда может вылезти задолженность, надо смотреть, чего отправляли.

Залезла в кабинет, декларация первичная, упрощенных вычетов не получал, но вот менеджеру Сбера руки надо оторвать😡 - как можно на элементарный вычет по ИИС так заполнить декларацию🙈

В общем 15 минут - 5000 рублей и всё готово, но ждать теперь клиенту окончания проверки и наблюдать как растут пени, тк обнулится всё теперь уже после окончания КНП.

Инвестиционные декларации бывают разные от самых простых до сложных и муторных, поэтому не скажу, что я их сильно люблю, но с удовольствием обучаю, как с ними работать😉

💥29 июля будет 4️⃣0️⃣% скидка на курс "Инвестиционные декларации 3-НДФЛ", старт обучения сентябрь 2024💥

Кто ждет этот курс ставьте 🔥

Воскресенье - родительский день❤️

Синяк под глазом, шишка на лбу, носков нет😅в пятницу передала 5 пар чистых🤷‍♀футболка задом наперёд и разодранная бейсболка.

19 дней в лагере даром не прошли, скоро заберу отмывать.

Думала пока его нет, вот горы сверну, всё переделаю, ха-ха, не дети нам мешают, ох не дети😁

А вы своих отправляете в лагерь?