ФНС начала запрашивать у россиян данные об иностранных счетах, ВНЖ и двойном гражданстве. Кому это грозит?

Как пишут «Ведомости», налоговики в соответствии с требованиями ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» начали требовать у некоторых россиян следующие документы:

— копию всех страниц загранпаспорта;
— информацию о количестве дней, проведенных за пределами России;
— впервые — копии документов о гражданстве или виде на жительство иностранных государств;
— выписки по счетам в иностранном банке, а также документы о валютных операциях по иностранным счетам.

В разборе The Bell говорится, что запрос от ФНС может прийти вам независимо от того, являетесь вы налоговым резидентом России или нет, и если налоговая получила данные о вас в рамках автоматического обмена информацией с другими странами.

По ссылке — список стран, с которыми РФ обменивается информацией. Здесь — с какими не обменивается (в ноябре ФНС пообещала его дополнить).

❔Если вы переехали в 2021 или 2022 году в Евросоюз, то Россия, скорее всего, о вас ничего не знает. Страны ЕС стали «недружественными» и фактически обмен информацией прекратился. Но в 2021 году эти государства предоставляли данные за 2020 год, также информацией делились органы и агенты валютного контроля (банки, таможня), правоохранительные и контролирующие органы.

Правила определения налогового резидентства остались прежними. Вы перестаете быть налоговым резидентом РФ, если проживаете за пределами страны больше 183 дней в течение 12 месяцев. Мы рассказывали об этом подробно здесь.

❔Нерезиденты платят повышенную ставку НДФЛ в размере 30%. С 1 января 2024 года нерезиденты, работающие на удаленке из других стран на российские компании, будут платить 13% НДФЛ в общем случае и 15% с доходов, превышающих 5 млн рублей в год.

Что вам грозит, если вы получили такой запрос?

Сейчас к нерезидентам не применяются валютные ограничения. Они не обязаны уведомлять российскую налоговую об открытом счете в иностранном банке, подавать отчеты о движении средств и осуществлять только разрешенные российским законодательством валютные операции.

После получения запроса ФНС человек будет обязан предоставить документы в течение недели.

🔹За непредоставление грозит административный штраф от 4 до 5 тысяч рублей, срок давности привлечения по этой статье — два года.

Если вы не предоставите выписку по счетам, ФНС также сможет применить другую статью КоАП. По ней штраф составит 5–30% от суммы неуплаченного налога за зачисляемые на иностранный счет средства, плюс штраф за неуплату налога в размере 20–40% от его суммы, плюс пени за каждый день просрочки.

🔹Если вы предоставите документы, впервые расскажете в них про свой иностранный счет и не сможете доказать, что были на момент его открытия нерезидентом — та же статья, штраф от 4 до 5 тысяч рублей.

Если после изучения ваших выписок ФНС увидит незаконные валютные операции, штраф может составить 20–40% от суммы операции. Этого штрафа можно избежать, если не предоставить выписки.

🔹О том, что будет, если не рассказать России о вашем ВНЖ, читайте в материале.

Через 30 минут начнется очередной эфир о трудоустройстве в ЕС — про активный и пассивный поиск работы

Чтобы присоединиться, уже сейчас переходите по ссылке: us02web.zoom.us/j/84414118472

А вот темы следующих эфиров:

7️⃣ LinkedIn (11 января)
8️⃣ Indeed (18 января)

Подробнее о программе — тут. После окончания курса мы опубликуем видеозаписи всех лекций, а пока первые четыре можно посмотреть на нашем YouTube 📹